三江县2019年上半年预算执行情况报告

　　---在2019年9月11日自治县第十六届人大常委会第二十六次会议上

　　县长助理、财政局党组书记、局长 梁 冰

　　自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

　　受自治县人民政府委托，向本次常委会会议报告2019年上半年财政预算执行情况。请予审议，并请提出意见。

　　一、财政运行总体情况

　　上半年，财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大监督指导下，贯彻新发展理念，落实自治县十六届人大第五次会议关于预算的决议，围绕党委、政府重大决策部署和工作目标，积极组织财政收入，优化财政支出结构，优先确保工资发放，加大精准扶贫、乡村振兴等民生领域支出，进一步提升财政保障能力，上半年财政运行保持基本平稳。

　　（一）公共财政预算执行情况

　　1.收入执行情况。

　　上半年，全县组织财政收入37984万元，同比增收15334万元，增长67.7%，完成年初预算47110万元的80.63%，为预期目标48500万元的78.32%，顺利实现“时间过半、任务过半”工作目标。其中一般公共预算收入27593万元，完成年初预算23651万元的116.67%，同比增收15823万元，增长134.43%。一般公共预算收入中，税收收入7432万元，下降6.98%；非税收入20161万元，剔除不可比一次性收入（耕地指标出让收入1.5亿元）后增长36.53%，占一般公共预算收入的40.98%，同比上升了8.86个百分点。

　　分部门情况，税务部门收入完成18121万元，同比减收1047万元，下降5.46%；财政部门收入完成19863万元，同比增收16381万元，增长470.45%。

　　分级次情况，上划中央收入完成7750万元，同比减收471万元，下降5.73%；上划自治区收入完成2641万元，同比减收18万元，下降0.68%；县本级完成27593万元，同比增收15823万元，增长134.44%。

　　需要说明的是：上半年，我县出让给柳州高新技术产业开发区耕地指标收入1.5亿元，根据《广西壮族自治区自然资源厅 广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区农业农村厅关于印发引导和规范社会资本参与土地整治项目建设有关问题补充规定的通知》（桂自然资发[2019]10号）有关“出让方为自治区、设区市、县（市、区）人民政府的，补充耕地指标出让收入纳入年度一般公共预算管理，列‘其他国有资源（资产）有偿使用收入’......”的规定缴入国库，有效缓解了减税降费政策带来的财政收入减收压力，顺利实现收入“双过半”目标，同时非税收入占比一般公共预算收入顺势提高。

　　2.公共预算支出执行情况。

　　上半年，全县公共财政预算支出180462万元，完成年初预算178745万元的100.96%，为年中预算变动数252101万元的71.58%，同比增长18.02%。其中：支撑GDP增长的财政“八项”支出118154万元，同比增长10.31%；民生支出161985万元，同比增长28.86%。财政支出持续得到优化，在保证工资发放和机构运转的基础上，确保了社会保障、教育、农业、脱贫攻坚、乡村振兴等关系民生的重点支出需要。

　　3.“三公”经费支出情况。

　　上半年，全县各部门严格落实中央八项规定，厉行勤俭节约，加强车辆管理和规范公务接待，全县“三公”经费支出288.6万元，比上年的291.7万元下降1.06%，实现“只减不增”。其中公共财政拨款的“三公”经费支出248.5万元，具体如下：

　　1.因公出国（境）费用为零。

　　2.公务接待费138.4万元，下降0.57%，其中公共财政拨款支出111.7万元，下降0.53%。

　　3.公务用车购置费为零。

　　4.公务用车运行维护费150.2万元，下降1.51%，其中公共财政拨款支出136.8万元，下降2.01%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　上半年，全县政府性基金预算收入2652万元，为年初预算25460万元的10.41%，同比增收1326万元，增长100%。其中，国有土地使用权出让收入2381万元，增收1254万元，增长111.26%；国有土地收益基金收入63万元，减收8万元，下降11.26%；农业土地开发资金收入5万元，减收3万元，下降37.5%；污水处理费收入202万元，增收82万元，增长68.33%。

　　上半年，全县政府性基金预算支出23099万元，完成年初预算29011万元的79.62%，同比增支11299万元，增长95.75%。其中，国家电影事业发展专项资金支出15万元，增支13万元，增长650%；社会保障和就业支出576万元，增支432万元，增长299.17%；城乡社区事务22328万元（含国有土地使用权出让收入安排的支出10197万元、污水处理费安排的支出131万元)，增支11982万元，增长115.82%；农林水支出57万元，增支53万元，增长1318.13%；其他支出105万元（彩票公益金支出），减支1197万元，下降91.96%。

　　需要说明的是：因上半年土地出让金收入缴库不足，无法满足支出所需，为保障重点项目征地拆迁、重大项目推进，已将部分征地成本或重大项目资金通过预付形式预拨，待下半年土地出让收入实现后，将用来平衡已预拨支出。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　上半年，全县社会保险基金预算收入14765万元，完成年初预算28394万元的52%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入7565万元，完成预算10374万元的72.92%；机关事业单位基本养老保险基金收入7200万元，完成预算18020万元的39.96%。

　　上半年，全县社会保险基金预算支出13683万元，完成年初预算25625万元的53.39%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出4419万元，完成预算的58.11%；机关事业单位基本养老保险基金支出9264万元，完成预算的51.41%。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　上半年，全县国有资本经营预算收支无发生。即全县6家国有独资企业无利润、股利、股息和产权转让收入上缴财政。

　　（五）地方政府债券支出情况

　　上半年，自治区下达我县2019年新增政府债券额度三批额度37897万元。具体如下：

　　1. 第一批新增政府债券额度19700万元。其中，一般债券7700万元（用于脱贫攻坚5000万元，用于其他重点领域项目2700万元），专项债券12000万元（用于棚户区改造）。

　　根据县人民政府常务会议决定通知（[2019]120号）批复，2019年政府债券资金共安排3个项目，已在6月份前国库支付完成。具体为：

　　一是由县教育局实施的民族高级中学整体搬迁（一期）1845万元；

　　二是由县交通局实施的乡村振兴村屯道路提升工程5855万元；三是由县建设局和农投公司实施的三江县2015-2017年城市棚户区（城中村）改造项目12000万元。

　　2.第二批政府再融资债券额度1619万元。用于偿还2016年一般债券1800万元到期归还本金，置换后，今年实际到期债券还本支出181万元（线下支出）。

　　3.第三批新增政府一般债券额度16578万元。其中：用于农村公路建设1000万元，用于易地扶贫搬迁15578万元（包括用于置换本级一般公共预算资金额度 8403万元；用于易地扶贫搬迁项目建设7175万元）。根据《三江侗族自治县人民政府关于2019年新增政府债券安排的批复》（三政函[2019]215号），具体项目：

　　一是交通局实施农村公路建设1000万元，包括良口至座龙（高速路出口）公路项目500万元、座龙（高速路出口）至大塘坳公路项目500万元；

　　二是县国资办委托县城投公司实施的县南站广场旅游综合体工程8403万元（置换本级一般公共预算资金，用于偿还易地扶贫搬迁贷款到期资金）；

　　三是县教育局实施的脱贫攻坚项目古宜镇第三初级中学易地扶贫搬迁后续建设7175万元。

　　（六）地方性政府债务情况

　　截止2019年6月底，全县地方性政府债务为125197万元。其中：政府负有直接偿还责任的债务为120877万元（一般债券为98877万元、专项债券22000万元，含2019年新增债券37897万元），政府负有担保责任的债务为2656万元，政府负有一定救助责任的债务为1664万元。

　　（七）财政存量资金收回情况

　　上半年，清理收回部门存量资金6794万元，上半年已安排使用4048万元。未使用资金为各部门已实施项目待完工结算支付。

　　（八）1-8月份财政扶贫资金使用情况

　　1.扶贫资金到位及使用情况。

　　截止2019年8月31日，我县扶贫资金到位63544.86万元，其中：中央资金25388.2万元，自治区资金22728.07万元（其中粤桂帮扶资金4317万元），市级资金12183万元，县级预算安排资金2163.63万元，存量资金安排1081.96万元。

　　截止2019年8月31日，扶贫资金财政支出44419.5万元，支出进度为69.9%。其中：中央资金支出16371.83万元，支出进度为64.48%；自治区资金支出17556.39万元，支出进度为77.25%（其中粤桂帮扶资金进度100%）；市级资金支出7890.47万元，支出进度为64.76%；县级资金支出1524.85万元，支出进度为70.47%，存量资金支出1075.96万元，支出进度为99.4%。

　　2.项目实施进展情况。

　　截止2019年8月31日，我县计划实施的扶贫项目有六大类，共计376个项目，分别为基础设施建设项目、产业开发项目、教育扶贫项目、金融扶贫项目、危改项目、易地扶贫搬迁项目。

　　截止2019年8月31日，计划实施基础设施项目376中，已开工的基础设施项目有340个，占总项目数的90.4%；未开工的有36个，占总项目数的9.6%；开工已完工结算的项目有40个，占总项目数的10.6%。

　　3. 下一步工作措施。

　　一是进一步强化项目研判，确保资金项目见精准，要进一步完善项目库建设，提高项目的成功率和贫困利益联结的精准度。二是进一步强化主体责任，确保资金拨付见速度，同时加强扶贫资金监管，确保扶贫资金安全使用。三是进一步抓实资金整合，加大资金投入力度，围绕脱贫攻坚“两不愁三保障”考核标准，把存量资金、闲置资金用活用好，真正解决扶贫资金“睡大觉”与“筹不齐”的问题。

　　二、上半年财政运行主要特点

　　（一）非税收入占比上升。上半年，从预算执行情况看，虽然实现了收入“双过半”目标，但从收入结构上看不尽理想。从全县组织财政收入37984万元上看，其中税收收入17823万元，占财政收入46.92%；非税收入20161万元，占财政收入53.08%。从一般公共预算收入27593万元上看，税收收入7432万元，占比为26.93%；非税收入20161万元，占比为73.07%（剔除不可比一次性收入耕地指标出售收入1.5亿元后占比为40.98%，同比上升了8.86个百分点）。非税收 入增长的原因，一是上半年不可比一次性收入（耕地指标出售收入、历年结存收入）入库，拉高了非税收入占比；二是落实更大规模的国家减税降费政策后，上半年减征和退税较多，是我县历年来税收收入首次出现负增长现象，也一定程度上降低了税收收入的比重。

　　（二）民生支出保障有力。上半年，财政资金的使用继续向民生领域、重点项目倾斜，财政支出不断优化、提速增效，民生支出保障有力。全县一般公共预算支出中民生方面支出161985万元，增长28.86%，占一般公共预算支出比重89.76%；支撑GDP增长的 “八项”支出118154万元，增长10.31%。其中，教育支出增长32.22%、卫生健康支出增长18.54%、节能环保支出增长259.82%、城乡社区支出增长72.27%、农林水事务支出增长53.69%，充分发挥了财政支出政策促进“稳增长、调结构、惠民生”的作用。

　　三、落实自治县十六届人大五次会议预算决议情况

　　今年以来，财税部门认真贯彻预算法,落实自治县十六届人大五次会议有关决议要求，深化财税体制改革，狠抓预算执行和绩效管理，强化地方政府债务风险防控，有力促进了经济社会持续健康发展。

　　（一）强化组织收入征管。一是财税部门始终把收入及时、足额征收作为年度重点工作来抓，加强研判减税降费政策带来的影响，围绕财政收入目标任务，主动作为，强化财税部门之间协调联动，加强收入运行分析研究，细化促收征管措施，对税收和非税收入依法依规征管，做到应收尽收，确保收入实现了“双过半”。二是落实好中央减税降费政策, 降低实体经济企业成本、减轻企业负担，让纳税人享受政策红利，确保企业税负减、活力增、后劲足，提升市场活力，促进经济发展。三是加强非税收入管理，及时掌握收入动态，督促非税收入执收部门做到应收尽收、及时入库，提高征管效率。

　　（二）争取上级补助支持。加强对国家政策导向和支持重点的把握，积极与上级部门对接，争取一般性转移支付、专项补助和地方政府债券资金。上半年，争取到上级一般性转移支付补助、专项补助210998万元（其中粤桂帮扶资金4317万元、市级补助16870万元），地方政府债券37897万元（其中一般债券25897万元、专项债券12000万元），弥补了资金不足，缓解了财政压力。

　　（三）切实保障改善民生。一是坚持“保工资、保社保、保运转、保重点”的原则，压减一般性开支493.98万元，取消低效无效的支出。着力保障扶贫、社保、教育、农林水等民生支出和重点支出，支持办好老百姓急需解决的民生事项，财力分配向社会管理、公共服务、民生等倾斜。二是通过加大预算投入、盘活存量资金、整合上级专项资金、用好新增债券等方式抓好各类资金统筹安排，推动公共事业发展,保障和改善民生。三是全力支持脱贫攻坚。统筹整合使用各级财政安排用于农业生产发展、农村基础设施建设等方面资金，集中财力精准扶贫、精准脱贫，推动脱贫攻坚、乡村振兴深入开展。

　　（四）着力推进财政改革。一是进一步完善财政预决算公开统一平台，增设年度和搜索功能，方便社会公众查阅。除涉密单位和事项外，按时公开2019年一般公共财政预算、政府性基金预算、部门预算、“三公”经费预算,全县87个部门（含乡镇）预算公开率100%。二是强化债务风险管控。完善政府债务风险评估和预警机制，按照《三江县债务风险化解规划（2018-2020年）》开展举债融资行为清理整改工作及以政府购买服务名义违法变相融资的排查整改工作，规范融资担保行为。三是加强绩效管理。在预算编制方面，加强预算绩效目标管理，对年度绩效目标的可行性、合理性，绩效指标的明确性、指标值与预算申请的匹配性等方面加强审核。在预算执行方面，推进绩效运行监控，研究制定绩效监控相关制度措施，督促责任单位及时整改监控中出现的问题。同时以政府购买服务方式，上半年委托第三方对全县42个部门（单位）113个项目资金23748万元的绩效目标和87个一级预算单位的整体支出绩效目标进行审核，促进绩效管理与预算管理的融合。

　　四、预算执行中存在的主要问题

　　总体看，上半年预算执行情况良好，实现了“双过半”任务，各项财政工作取得阶段性进展。但我们也要清醒地看到，随着更大规模减税降费政策的实施，以及不确定因素增多，预算收支平衡、财政平稳运行受到严重挑战。

　　（一）收入方面。一是收入持续增长缺乏税源支撑。我县税源枯竭，无税收支柱产业，以农业、旅游为主的产业发展对税收收入贡献不大。当前经济增速放缓，我县传统产业减收压力加大，新兴产业增长动力尚未形成，重点行业增长乏力，金融、房地产、服务业受当地收入水平、市场预期和政策制约难以有长足发展，这些不利因素直接制约我县财政收入持续增长。同时，我县经济结构和财源结构单一，经济增长和财政收入对项目投资的依赖度极高，主要税源是基础设施建设投资拉动。而我县全社会固定资产投资主要依靠政府投入，存在不确定性因素多，财政增收压力大。二是减税降费政策影响财政增收。上半年，税收收入占一般公共预算收入比重同比下降6.98%，是我县历年来税收收入首次出现负增长。下半年减税降费政策效应将进一步显现，税收收入主体税种的停征、减征，比如增值税减免政策执行幅度大，税率降低、进项税扩大抵扣范围和起征点提高造成减收；企业所得税优惠力度加大，扣减项目增多，应纳税所得额减少；个人所得税执行新的《个人所得税法》后，征收点提高，扣减项目增多等等，将直接导致我县财政收入的减收。减税降费政策实施，从短期来看，对我县财政收入影响很大，预计全年各项税收减收达7000多万元，要完成全年财政收入目标任务形势十分严峻。

　　（二）支出方面。一是部分项目单位预算执行的主体责任落实不够，导致项目实施推进缓慢，特别是上级专项资金支出进度慢，没有发挥资金最大效益。上半年，上级下达我县各项专项转移支付补助152874万元（含上年结转，下同），其中一般公共预算专项144836万元，支出84800万元，支出进度58.54%，指标余额60036万元；政府基金预算专项8037万元，支出3140万元，支出进度仅39.07%，指标余额4897万元。二是刚性支出需求高于可用财力，全县保障工资津补贴改革、社会保障、重点建设项目的投入，以及精准扶贫、乡镇振兴和融资还本付息等支出需要大量的资金，有限的财力与庞大的支出责任极不匹配，呈现上级专项资金用不出去，县级财力又严重不足的矛盾。年中刚性支出不断增加，还急需筹措资金解决2018年绩效考评奖、物业补贴（2018年4-12月）、调整乡镇工作补贴，以及弥补机关事业单位养老保险、企业职工基本养老保险县财政分担缺口等。同时，我县地方政府债务进入集中偿还期，2019年应付债务还本付息10532.12万元(其中政府债券还本付息4927.13万元，外债还本付息486.49万元，隐性债务化解计划5118.5万元)。此外，自治区、市级还会出台各种配套改革措施及地方性政策要求县级财政投入，保障刚性支出需求出现了前所未有的困难。

　　（三）可用财力方面。年初公共财政预算可用财力10.6亿元（剔除财力性专项转移支付、专项补助），安排部门支出14.5亿元（含预留1.9亿元），超财力安排3.9亿元。上半年新增可用财力0.9907亿元（其中重点生态功能区转移支付增量4478万元、民族地区转移支付增量1546万元、均衡性转移支付增量3883万元），上半年新增急需安排的重点项目和民生支出2.2亿元，目前，全县资金缺口达5.1亿元以上。

　　四、下半年工作思路和主要措施

　　下半年，我们将以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，紧紧围绕县委、县政府的统一部署，攻坚克难，潜心实干，采取更加有力的措施，强化财政收入组织工作，加强支出管理，全力推进财政改革，确保各项工作目标顺利实现。

　　（一）科学组织财政收入。一是加强预测分析，妥善处理好落实减税降费政策与依法科学精细化征管之间的关系，坚持两手并重。在把减税降费政策理解好、宣传好、落实好，促进实体经济更好更快发展的同时，密切关注减税降费对本地区财政运行的影响，加强对收入形势的分析预测研判，提高组织收入的主动性和前瞻性。二是强化收入征管工作，财政、税务部门要树立“一盘棋”思想，加强沟通协调，围绕全年收入目标，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，加大收入组织力度，强化对重点行业的收入运行监测工作，全面梳理排查税源，挖掘新的收入增长点，依法依规加强征管，严格执行应收尽收、应减尽减。三是强化重点行业、重点企业等税源的跟踪管理，严禁收过头税、虚收空转和乱收费行为。加强非税收入的预算管理，强化非税收入预测和分析工作，督促各非税收入执收部门及时征缴非税收入，统筹协调处理好财政收入平稳增长与非税收入占比的关系，提高财政收入中税收收入和可用财力两个比重，改善财政收入质量。四是支持企业发展，全面落实更大规模的减税降费政策后，激发了市场主体活力，给企业发展带来较大红利,为地方经济发展助推了一把力。要支持企业发展壮大，重点支持效益好、税收贡献大、成长性好、社会效益高的特色优势产业健康发展，培育基础财源，增强财政“造血”功能。

　　（二）加强预算执行效率。一是进一步强化预算单位在预算执行中的主体责任，督促各部门加快各项工作的前期准备和实施进度，严格按照预算及时申请使用财政资金，加快支出进度。二是理顺工作流程，切实加快资金审批效率，及时审核用款申请，对重点和大额支出项目跟踪后续进展，减少资金滞留时间，确保各项资金按时拨付到位。三是守住“三保”底线，确保工资正常发放，把工资发放摆在预算安排和资金拨付的首位。大力压减非刚性、非急需支出，取消低效无效资金安排，集中财力确保县委、县政府重大决策落实、重大项目及重点民生项目落地，严格各部门按压减后的一般性预算执行，不得自行调整其他项目资金安排用于一般性支出。四是加强对部门项目资金的梳理，认真研究分析具体项目推不动的原因，对于无法继续进行的项目要及时依法依规调整预算，把资金调配到能推动的项目，用在急需资金保障的重点项目。五是加大财政存量资金盘活使用，对于符合上级规定可调整用途的存量资金，按规定将资金调整用于重点领域支出。加大跟踪监控，督促各部门消化结转结余资金，加快资金拨付。对支出进度不力的部门，建立盘活存量资金与预算安排挂钩机制，对于执行进度未达到规定要求的部门，将按当年项目未使用额度核减下一年度预算安排。六是要科学统筹政府财力，加大公共预算、政府性基金预算统编统管力度，弥补财政资金缺口，要统筹各类财政资金重点加大对稳增长财政“八项支出”的投入，尽可能提高重点支出保障水平，切实为脱贫攻坚战、乡村振兴战略提供财力保障，发挥财政资金对经济社会发展的促进作用。

　　（三）切实抓好重点工作。一是做好2018年的决算公开工作，完善预决算公开统一平台，健全预算公开工作长效机制，推进“全口径”预决算信息公开，进一步扩大公开范围、细化公开内容、明确公开责任，推进预算公开的标准化管理。二是尽早布置，做好2020年财政预算、部门预算和2020-2022年中期财政规划编制，从严从紧编制预算，健全厉行节约长效机制,严格控制行政成本，确保民生和重点支出。三是加强预算绩效管理，开展预算绩效过程监控，聘请中介机构对2018年部门县级安排重点项目开展支出绩效再评价工作，切实提高财政资金的使用效益。四是推进财政管理改革，完善财政内部资金审批程序，实行无纸化OA系统审批流程，提高工作效率；进一步完善财政预算综合管理系统，推进国库集中支付改革，扩大纳入集中支付的资金范围，加强对财政专户的管理和清理工作，完善财政监督管理机制，确保财政资金安全高效。五是加强地方政府债务管理，管好用好债券资金，保障重点项目资金需求，建立健全规范的政府举债融资机制，落实债务风险预警、限额管理和债务信息月报等制度。

　　（四）积极争取上级支持。认真领会和把握新时代财政改革及财税政策，积极抢抓新常态下国家继续实施积极财政政策的机遇，密切关注财税改革动向，加强与上级部门的交流沟通，积极争取中央、自治区和市级财政在转移支付、财税体制政策方面的支持，争取更多上级政策、项目、资金及债券的倾斜，以及脱贫攻坚、重点项目的资金扶持，增加可用财力，增强财政保障水平和支持经济社会发展能力。

　　主任，各位副主任，各位委员，有效应对当前经济形势，做好各项财政工作，任务十分繁重，下一步，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，勇于担当、真抓实干，采取强有力措施，做好财政改革发展各项工作，努力完成2019年财政收支目标任务。

　　以上报告，提请县人大常委会审议。