根据《中华人民共和国预算法》第六十七条和《中华人民共和国预算法实施条例》第四十五条有关规定，经各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行过程中出现需要增加或者减少预算总支出的，应当进行预算调整；使用转贷并负有直接偿还责任的政府，应当将转贷债务列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。在2024年预算执行中，自治县本级财政收支出现新情况新变化，自治县人民政府对2024年自治区本级财政年初预算收支安排情况进行了调整，编制了本方案（草案）。

一、预算调整原因

今年以来，受经济发展形势变化，综合我县本级收入变动和上级下达的转移支付情况，预算执行情况发生了变化，需对自治县第十七届人大第四次会议审议通过的2024年财政收支预算进行调整。

（一）受经济增长放缓及产业结构单一等因素影响，财政收入呈现负增长。截止10月底，我县财政收入29215万元，其中：一般公共预算收入17323万元。预计全年一般公共预算收入呈现负增收，需对公共预算收支进行调整。

（二）因房地产市场、经济形势及土地供需结构变化等因素影响，土地出让金收入锐减，无法完成年初收入预算数，未能按年初预算计划调入资金8152万元弥补一般公共预算财力缺口，需对公共预算收支进行调整。同时原计划使用土地收入安排的征地经费、农业农村基础设施等项目也未能实现，将形成缺口，需对政府性基金预算收支进行调整。

（三）财政厅下达我县2024年地方政府债券8228万元（其中一般债券870万元，专项债券7358万元），按照相关规定，新增政府债券收支纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，需对财政支出进行调整。

（四）截止10月底，剔除了上级专项转移支付收入外，上级补助收入发生了变化，需要对收入进行调整。

（五）按照财政事权和支出责任划分改革要求的县级分担支出，以及按照县委、县政府重点工作安排的用于民生事项及重点领域的追加支出事项，需对财政支出结构进行调整。

（六）上级财政已对我县2023年财政决算进行批复，2023年年终结余有变动，需对2024年预算的上年结转数进行调整。

二、1-10月预算执行情况

1-10月，一般公共预算收入完成17323万元，完成年初预算数24320万元的71.23%；一般公共预算支出264853万元，完成年初预算数338323万元的78.28%。

1-10月，政府性基金预算本级收入完成5392万元，完成年初预算数20220万元的26.67%；政府性基金预算支出9851万元，完成年初预算数32819万元的30.02%。

1-10月，社会保险基金预算本级收入完成30166万元，完成年初预算36466万元的82.72%；社会保险基金预算支出29455万元，完成年初预算34228万元的86.03%。

1-10月，国有资本经营预算本级收入0万元（县内国有独资企业没有利润收益上缴县财政）；国有资本经营预算支出1万元，完成年初预算数的5%。

三、预算调整方案

(一) 一般公共预算调整方案

年初人大会批准的2024年财政收入预算数47683万元，增长14.93%。地方一般公共预算收入预算数24320万元，增长3%，其中：税收收入18130万元，非税收入6190万元。

经与税务部门沟通，综合分析我县税源情况，预计全年财政收入能完成33005万元，完成年初预算数47683万元的69.22%，减收14678万元。其中：税务部门预计能完成28073万元，与年初预算数41913万元相比减收13840万元；财政部门预计能完成4932万元，与年初预算数5770万元相比减收838万元。

预计全年地方一般公共预算收入完成19795万元，与年初预算数24320万元相比减收4525万元，完成年初预算数的81.39%。综上，需对一般公共预算收入进行调整。

1.收入预算调整方案。

    公共财政预算收入总量由年初预算的342967万元调整为393687万元，增加50720万元。具体为：

（1）地方一般公共预算收入由年初预算的24320万元调整为19795万元，减少4525万元。（见表一）。

（2）返还性收入年初预算3844万元，不变（见表二）。

（3）一般性转移支付收入由年初预算205645万元调整为259712万元，增加54067万元（见表二）。具体为：

一是体制补助收入1764万元不变。

二是均衡性转移支付收入调整为51147万元，减少2000万元。

三是县级基本财力保障机制奖补资金收入调整为16014万元，增加1439万元。

四是结算补助收入调整为5695万元，增加789万元。

五是产粮（油）大县奖励资金收入883万元，增加89万元。

六是重点生态功能区转移支付收入调整为7886万元，减少1000万元。

七是固定数额补助收入13616万元，增加482万元。

八是革命老区转移支付收入调整为1003万元，增加126万元。

九是民族地区转移支付收入11487万元不变。

十是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入调整为62174万元，增加27445万元。

十一是公共安全共同财政事权转移支付收入调整为1770万元，增加1662万元。

十二是教育共同财政事权转移支付收入调整为20229万元，增加1966万元。

十三是科学技术共同财政事权转移支付收入调整为21万元，增加21万元。

十四是文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调整为853万元，增加126万元。

十五是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调整为29225万元，增加6703万元。

十六是卫生健康共同财政事权转移支付收入调整为7632万元，增加549万元。

十七是节能环保共同财政事权转移支付收入调整为1194万元，增加366万元。

十八是农林水共同财政事权转移支付收入调整为17223万元，增加11992万元。

十九是交通运输共同财政事权转移支付收入调整为7427万元，增加6651万元。

二十是住房保障共同财政事权转移支付收入调整为344万元，增加150万元。

二十一是灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入调整为65万元，增加65万元。

二十二是其他一般性转移支付收入调整为2060万元，减少3554万元。

（4）专项转移支付收入由年初预算的24662万元调整为21073万元，减少3589万元（见表二）。《预算法》第七十一条规定：“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”。但为了反映全县一般公共预算支出总盘子，将获得的上级专项转移支付也列入调整方案中。

（5）调入资金（从政府性基金预算调入）由年初预算的8152万元调整为200万元，减少7952万元。调整原因：一是土地市场低迷，无法按年初计划实现国有土地使用权出让收入，从政府性基金预算调入资金减少8152万元；二是收到吴川市对口帮扶资金200万元。（详见表二）。

（6）政府债券一般转贷收入调整为870万元，增加870万元（其中：一般债券870万元，见表二），使用方向为：城镇保障性安居工程项目、水利项目建设、支持企业职工基本养老保险激励奖励项目、支持农村公办学校校舍安全保障长效机制项目、农田建设补助项目、支持义务教育薄弱环节与能力提升项目。

（7）调入预算稳定调节基金1513万元不变（见表二）。

（8）上年结余收入由年初预算的74831万元调整为86680万元。自治区批复2023年财政决算，调增专项结余11849万元（见表二）。

2.支出预算调整方案。

年初人大会批准的公共预算总支出342967万元，其中一般公共预算支出338323万元，上解上级支出3244万元，地方政府一般债券还本支出1400万元。

按照“量入为出、收支平衡”的原则，2024年公共预算总收入增加50720万元，公共预算总支出也相应增加50720万元，增加支出按规定使用。其中：一般性转移支付补助（专项）、专项转移支付和政府债券资金按规定专款专用；一般性转移支付补助（财力）统筹使用于“三保”和重点支出。因此，公共预算总支出由342967万元调整为393687万元。具体为：

（1）一般公共预算支出。由年初预算的338323万元调整为387242万元，增加48919万元（见表二、三、四）。具体如下：

一是一般公共服务支出调整为19869万元，减少2058万元。

二是国防支出调整为309万元，增加283万元。

三是公共安全支出调整为8162万元，减少1630万元。

三是教育支出调整为69420万元，增加187万元。

四是科学技术支出调整为2327万元，增加92万元。

五是文化旅游体育传媒支出调整为2827万元，减少2851万元。

六是社会保障和就业支出调整为57932万元，减少1524万元。

七是卫生健康支出调整为25830万元，减少192万元。

八是节能环保支出调整为4057万元，增加553万元。

九是城乡社区支出调整为3812万元，减少2544万元。

十是农林水支出调整为153270万元，增加57308万元。

十一是交通运输支出调整为10992万元，增加1733万元。

十二是资源勘探工业信息等支出调整为1626万元，增加366万元。

十三是商业服务业等支出调整为654万元，增加106万元。

十四是金融支出调整为1595万元，减少612万元。

十五是自然资源海洋气象支出为1655万元不变。

十六是住房保障支出调整为11699万元，增加468万元。

十七是粮油物资储备支出为182万元不变。

十八是灾害防治及应急管理支出调整为4593万元，增加960万元。

十九是债务付息支出调整为6429万元，增加3272万元。

二十是债务发行费用支出调整为2万元，增加2万元。

（2）上解上级支出。由年初预算3244万元调整为3986万元，增加742万元（见表二）。

（3）地方政府一般债券还本支出由年初的1400万元调整为2459万元。其中：县本级财力安排2459万元。

（4）预备费使用情况。年初预算预备费5000万元，调整用于“三保”及乡村振兴等民生刚性支出，在一般公共预算支出科目中反映，调整后预备费为0。

3.财政收支平衡情况。

上述收支预算调整后，(1)至(8)项收入总计393687万元，(1)至(3)项支出总计393687万元，收支相抵，预算平衡（见表二）。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案。

受经济形势、土地供需结构变化以及房地产市场低迷因素影响，土地出让金收入锐减。同时预算执行中上级增加下达了政府性基金专项补助和专项债券，需对政府性基金收入进行调整。

2024年政府性基金总收入由年初预算40971万元调整为34742万元，减少6229万元（见表五）。具体如下：

（1）政府性基金预算收入由年初预算20220万元调整为5408万元，减少14812万元。其中：国有土地使用权出让收入减少14822万元，污水处理费收入减少64万元，专项债务对应项目专项收入增加74万元。

（2）政府性基金上级补助收入由年初预算1374万元调整为1757万元，增加383万元。

（3）上年结余收入由年初预算的19377万元调整为20219万元，增加842万元。财政厅批复2023年财政决算，专项结余增加。

（4）地方政府债券收入（专项债券）调整为7358万元，增加7358万元，资金使用方向为：支持消费品以旧换新等项目。

2.支出预算调整方案。

根据“以收定支、收支平衡”的原则，2024年政府性基金总收入减少6229万元，政府性基金总支出也相应减少6229万元，因此，政府性基金总支出由40971万元调整为34742万元。具体如下：

（1）政府性基金支出由年初预算的32819万元调整为34742万元，增加1923万元（见表五）。

一是文化旅游体育与传媒支出调整为14万元，增加9万元。

二是城乡社区支出调整为21247万元，减少830万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调整为11875万元，减少9572万元；城市基础设施配套费安排的支出调整为500万元，增加500万元；农业土地开发资金支出调整为269万元，增加61万元；污水处理费收入安排的支出942万元，增加942万元；国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出调整为7661万元，增加7239万元。

三是农林水支出调整为8037万元，增加1186万元。

四是资源勘探工业信息等支出调整为411万元，增加411万元。

五是其他支出调整为3425万元，增加726万元。为彩票公益金安排的支出和专项债券支出。

六是债务付息支出调整为1608万元，增加421万元。

（2）调出资金由年初预算的8152万元调整为0万元，减少8152万元（见表五）。

3.政府基金收支平衡情况。

政府性基金预算收支调整后，(1)至(4)项收入预算总计34742万元，(1)至(2)项支出预算总计34742万元，收支相抵，预算平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

根据社保部门预测，2024年社会保险基金收支较年初预算有变动。同时根据上级批复2023年财政决算，2023年社会保险基金年末结余决算数有变动，需调整2024年上年结余数，对社会保险基金预算进行调整。

1.社会保险基金预算收入调整方案

社会保险基金预算总收入由年初预算的64213万元调整为68693万元，增加4480万元（见表七），其中：

（1）机关事业基本养老保险基金收入由年初预算的24378万元调整为28050万元，增加3672万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算的39835万元调整为40643万元，增加808万元。

2.社会保险基金预算支出调整方案

社会保险基金支出由年初预算的34228万元调整为35088万元，增加860万元（见表七）。其中：

（1）机关事业基本养老基金支出由年初预算的23747万元调整为24479万元，增加732万元。

（2）城乡居民社会养老保险基金支出由年初预算的10481万元调整为10609万元，增加128万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况

预算调整后，收入预算总额为68693万元，支出预算总额为35088万元,年末滚存结余为33605万元（见表七）。其中：机关事业基本养老保险基金年末结余3571万元、城乡居民基本养老保险基金年末结余30034万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.2024年由于县属国有独资企业没有利润收益上缴县财政，年初没有编制县本级国有资本经营收支预算，不需要作预算调整。

2.2024年预算执行中，中央下达我县国有企业退休人员社会化管理费6万元，国有资本经营预算总收入由年初预算的20万元调整为26万元，增加6万元。

国有资本经营预算总支出由年初预算的20万元调整为26万元，用于解决历史遗留的国有企业退休人员社会化管理开支。

国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算总收入26万元，国有资本经营预算总支出26万元，收支相抵，预算平衡（见表八）。

（五）收回部门存量资金安排情况

截止10月底，按存量资金有关规定收回各部门各类资金2861万元，为确保财政收支平稳运行，此次盘活的存量资金在预算执行中统筹用于县委、县政府确定的亟需支持的重点领域支出。按照有关规定，使用财政存量资金安排支出属于账务调整，未反映在预算支出科目。

四、落实调整预算工作措施

距离年底还有下一个多月时间，财政收支数据仍会发生变化。我们将全力以赴保障“三保”支出，持续改善民生，有效保障各项重点支出，为全县社会发展、经济建设提供资金保障。

（一）沟通协调与资源整合。加强与税务部门及非税执收部门的沟通，加强对收入形势分析研判，采取有针对性的措施，严防收入流失，确保依法依规、应收尽收。

（二）严控新增预算支出。切实落实过紧日子思想，严格硬化预算约束，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对部门一般性新增支出一律不予追加预算。厉行节约办一切事业，精打细算，严控一般性支出，将有限的资金用在刀刃上，切实优先保障“三保”支出需求，避免超越财力新增支出引发“三保”风险问题。

（三）加强资金保障。聚焦稳住经济大盘，加大财政资源统筹力度，切实提高资源配置使用效率，确保党委、政府重大决策部署落到实处。牢固树立底线思维，坚决兜住“三保”底线，落实政府“过紧日子”要求，取消低效无效支出以及非必需非刚性支出，加强重点领域和刚性支出保障。

（四）扎实做好明年预算。严格按照财政部和自治区的统一部署和要求，运用一体化系统精心组织2025年预算编制工作。准确研判财政形势，坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。最大限度地把有限的财力用在保障日益增长的刚性需求上，加大资金盘活和统筹力度，确保财政资金用在紧要处，为全县经济社会发展提供坚强的财力保障。

附件：1.表一、2024年一般公共财政预算收入调整表

      2.表二、2024年一般公共财政预算收支平衡表

      3.表三、2024年公共财政预算支出调整表

      4.表四、2024年公共财政预算支出变动表

      5.表五、2024年政府性基金预算收支调整表

      6.表六、2024年政府性基金预算支出来源变动表

      7.表七、2024年社会保险基金预算调整表

      8.表八、2024年国有资本经营预算调整表