---在2023年11月28日自治县第十七届人民代表大会常务委员会第十六次会议上

三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

2023年预算执行中，财政收支出现新情况新变化，根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，需对本年度财政预算进行调整，受自治县人民政府委托，现在向自治县人大常委会会议报告三江县2023年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整原因

今年以来，我县土地市场境况差，土地出让收入出现紧缩，综合本级收入变动和上级下达的转移支付情况，需对自治县第十七届人大三次会议审议通过的2023年财政收支预算进行调整。

（一）随着疫情放开，财政收入呈现正增长。截至10月底，我县财政收入35506万元，其中：一般公共预算收入20112万元。预计全年一般公共预算收入实现增收，需对公共预算收支进行调整。

（二）因房地产市场不景气，土地市场低迷，土地出让金收入锐减，无法完成年初收入预算数，未能按年初预算计划调入资金28718万元弥补一般公共预算财力缺口，需对公共预算收支进行调整。同时原计划使用土地收入安排的征地经费、农业农村基础设施等项目也未能实现，将形成缺口，需对政府性基金预算收支进行调整。

（三）财政厅下达我县2023年地方政府债券16405万元（其中一般债券12405万元，专项债券4000万元），按照相关规定，新增政府债券收支纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，需对财政支出进行调整。

（四）根据上级审计要求，需在2023年底前将我县以前年度形成的暂付款完成消化。现需将2020年以前已作为“预拨经费”处理的用于民生重点项目资金1939万元在2023年度财力中列支。

（五）截至10月底，剔除了上级专项转移支付收入外，上级补助中可支配财力增加3560万元，也需要对收入进行调整。

（六）按照财政事权和支出责任划分改革要求的县级分担支出，以及按照县委、县政府重点工作安排的用于民生事项及重点领域的追加支出事项，需对财政支出结构进行调整。

（七）上级财政已对我县2022年财政决算进行批复，2022年年终结余有变动，需对2023年预算的上年结转数进行调整。

二、1-10月预算执行情况

1-10月，地方一般公共财政收入完成20112万元，完成年初预算数20795万元的96.72%；一般公共财政支出276667万元，完成年初预算数321854万元的85.96%。

1-10月，政府性基金预算本级收入完成23482万元，完成年初预算数45040万元的52.14%；政府性基金预算支出11420万元，完成年初预算数27560万元的41.44%。

1-10月，社会保险基金预算本级收入完成29607万元，完成年初预算29247万元的101.23%；社会保险基金预算支出26181万元，完成年初预算28620万元的91.48%。

1-10月，国有资本经营预算本级收入0万元（县内国有独资企业没有利润收益上缴县财政）；国有资本经营预算支出6万元，完成年初预算数的23.08%。

三、预算调整方案

(一) 一般公共预算调整方案

年初人大会批准的2023年财政收入预算数34625万元，增长24.5%。地方一般公共预算收入预算数20795万元，增长6%，其中：税收收入12630万元，非税收入8165万元。

经与税务部门沟通，综合分析我县税源情况，预计全年财政收入能完成39466万元，完成年初预算数34625万元的113.98%，超收4841万元。其中：税务部门预计能完成30227万元，与年初预算数27210万元超收3017万元；财政部门预计能完成9239万元，与年初预算数7415万元超收1824万元。

预计全年地方一般公共预算收入完成22098万元，与年初预算数20795万元超收1303万元，完成年初预算数的106.27%。综上，需对地方一般公共预算收入进行调整。

1.收入预算调整方案。

    公共财政预算收入总量由年初预算的326687万元调整为390686万元，增加64399万元。具体为：

（1）地方一般公共预算收入由年初预算的20795万元调整为22098万元，增加1303万元。（见表一）。

（2）返还性收入年初预算3844万元，不变（见表二）。

（3）一般性转移支付收入由年初预算207186万元调整为248158万元，增加40972万元（见表二）。具体为：

一是体制补助收入1764万元不变。

二是均衡性转移支付收入调整为58851万元，增加8133万元。

三是县级基本财力保障机制奖补资金收入调整为13328万元不变。

四是结算补助收入调整为7169万元，增加6498万元。

五是产粮（油）大县奖励资金收入883万元，增加883万元。

六是重点生态功能区转移支付收入调整为8762万元，增加1027万元。

七是固定数额补助收入14192万元，增加1687万元。

八是革命老区转移支付收入调整为974万元，增加182万元。

九是民族地区转移支付收入调整为11542万元，增加705万元。

十是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入调整为61739万元，增加21798万元。

十一是公共安全共同财政事权转移支付收入调整为2261万元，增加2137万元。

十二是教育共同财政事权转移支付收入调整为19347万元，增加1806万元。

十三是科学技术共同财政事权转移支付收入调整为15万元，增加15万元。

十四是文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调整为663万元，增加153万元。

十五是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调整为27374万元，增加2561万元。

十六是卫生健康共同财政事权转移支付收入调整为7536万元，增加4544万元。

十七是节能环保共同财政事权转移支付收入调整为1218万元，增加58万元。

十八是农林水共同财政事权转移支付收入调整为6421万元，增加1208万元。

十九是交通运输共同财政事权转移支付收入调整为620万元，减少312万元。

二十是住房保障共同财政事权转移支付收入调整为541万元，增加403万元。

二十一是增值税留抵退税转移支付收入调整为16万元，增加16万元。

二十二是其他退税减税降费转移支付收入调整为971万元，增加971万元。

二十三是补充县区财力转移支付收入调整为949万元，增加949万元。

二十四是其他一般性转移支付收入调整为1022万元，减少14450万元。

（4）专项转移支付收入由年初预算的14900万元调整为38249万元，增加23349万元（见表二）。《预算法》第七十一条规定：“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”。但为了反映全县一般公共预算支出总盘子，将获得的上级专项转移支付也列入调整方案中。

（5）调入资金（从政府性基金预算调入）由年初预算的28718万元调整为10672万元，减少18046万元，土地市场低迷，无法按年初计划实现（见表二）。

（6）政府债券一般转贷收入调整为12405万元，增加12405万元（其中：一般债券12405万元，见表二）。

（7）调入预算稳定调节基金1877万元不变（见表二）。

（8）上年结余收入由年初预算的48967万元调整为53383万元。自治区批复2022年财政决算，调增专项结余4416万元（见表二）。

2.支出预算调整方案。

年初人大会批准的公共预算总支出326287万元，其中一般公共预算支出321854万元，上解上级支出4033万元，地方政府一般债券还本支出400万元。

按照“量入为出、收支平衡”的原则，2023年公共预算总收入增加64399万元，公共预算总支出也相应增加64399万元，增加支出按规定使用。其中：一般性转移支付补助（专项）、专项转移支付和政府债券资金按规定专款专用；一般性转移支付补助（财力）统筹使用于“三保”和重点支出。因此，公共预算总支出由326287万元调整为390686万元。具体为：

（1）一般公共预算支出。由年初预算的321854万元调整为386253万元，增加64399万元（见表二、三、四）。具体如下：

一是一般公共服务支出调整为29443万元，增加1135万元。

二是国防支出调整为162万元，增加88万元。

三是公共安全支出调整为10994万元，增加1701万元。

三是教育支出调整为75373万元，减少8611万元。

四是科学技术支出调整为2147万元，减少1086万元。

五是文化旅游体育传媒支出调整为5440万元，增加3566万元。

六是社会保障和就业支出调整为57729万元，增加7190万元。

七是卫生健康支出调整为29506万元，增加10143万元。

八是节能环保支出调整为4633万元，增加2516万元。

九是城乡社区支出调整为12729万元，增加1771万元。

十是农林水支出调整为124007万元，增加37215万元。

十一是交通运输支出调整为12240万元，增加5856万元。

十二是资源勘探工业信息等支出调整为2512万元，增加1264万元。

十三是商业服务业等支出调整为731万元，增加185万元。

十四是金融支出调整为1564万元，减少503万元。

十五是自然资源海洋气象支出调整为1956万元，增加861万元。

十六是住房保障支出调整为5501万元，增加2504万元。

十七是粮油物资储备支出调整为128万元，增加2万元。

十八是灾害防治及应急管理支出调整为5205万元，增加608万元。

十九是债务付息支出调整为3885万元，减少526万元。

二十是债务发行费用支出调整为2万元，增加2万元。

二十一是其他支出调整为366万元，增加18万元。

（2）上解上级支出。按年初预算4033万元不变（见表二）。

（3）地方政府一般债券还本支出400万元不变。其中：县本级财力安排400万元。

（4）预备费使用情况。年初预算预备费1500万元，调整用于乡村振兴补短板等民生刚性支出，在一般公共预算支出科目中反映，调整后预备费为0。

3.财政收支平衡情况。

上述收支预算调整后，(1)至(8)项收入总计390686万元，(1)至(3)项支出总计390686万元，收支相抵，预算平衡（见表二）。

特别说明事项：单从财政收支平衡表来看，财政收入与支出是平衡的。但实际上，由于部分上级专项资金支出进度慢，县本级超财力安排各项支出，并挤占了上级专项资金财力及库款，截至10月底已形成财力缺口9.468亿元。2023年县级可支配财力变动和缺口情况如下：

（1）当年本级财力减少项合计16743万元，包括：一般公共预算收入调整增加财力1303万元、计划从政府性基金调入无法实现减少18046万元。

（2）当年上级补助可用财力减少项合计2356万元，包括：上级补助可用财力减少2356万元。减少原因：年初预算数根据上年我县获得上级补助可用财力进行预测，而今年我县获得上级补助可用财力同比上年减少。

以上（1）（2）财力减少数相加，则2023年财力较年初预算减少19099万元。2023年预算执行中又新增支出25079万元（主要是县委、县政府确定的重点支出以及新增其他刚性民生支出），则2023年当年财力缺口44178万元，加上2022年及以前年度累计超财力安排50502万元，目前总缺口94680万元。预计年底新增支出事项仍会出现，缺口还将增大。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案。

受土地市场低迷因素影响，土地出让金收入锐减。同时预算执行中上级增加下达了政府性基金专项补助和专项债券，需对政府性基金收入进行调整。

2023年政府性基金总收入由年初预算56278万元调整为44368万元，减少11910万元（见表五）。具体如下：

（1）政府性基金预算收入由年初预算45040万元调整为26569万元，减少18471万元。其中：国有土地使用权出让收入减少17819万元，国有土地收益基金收入减少760万元，农业土地开发资金收入减少40万元，污水处理费收入不变，专项债务对应项目专项收入增加148万元。

（2）政府性基金上级补助收入由年初预算1303万元调整为2896万元，增加1953万元。

（3）上年结余收入由年初预算的9935万元调整为10903万元，增加968万元。财政厅批复2022年财政决算，专项结余增加。

（4）地方政府债券收入（专项债券）调整为4000万元，增加4000万元。

2.支出预算调整方案。

根据“以收定支、收支平衡”的原则，2023年政府性基金总收入减少11910万元，政府性基金总支出也相应减少11910万元，因此，政府性基金总支出由56278万元调整为44368万元。具体如下：

（1）政府性基金支出由年初预算的27560万元调整为33696万元，增加6136万元（见表五）。

一是文化旅游体育与传媒支出调整为5万元，增加5万元。

二是社会保障和就业支出调整为6243万元，增加1252万元。

三是城乡社区支出调整为18355万元，减少127万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调整为16788万元，减少284万元；国有土地收益基金支出调整为0万元，减少760万元；农业土地开发资金支出调整为401万元，增加361万元；污水处理费收入安排的支出1146万元，增加556万元。

四是农林水支出调整为973万元，增加158万元。

五是其他支出调整为6635万元，增加4783万元。为彩票公益金安排的支出和专项债券支出。

六是债务付息支出调整为1505万元，增加65万元。

（2）调出资金由年初预算的28718万元调整为10672万元，减少18046万元（见表五）。

3.政府基金收支平衡情况。

政府性基金预算收支调整后，(1)至(4)项收入预算总计44368万元，(1)至(2)项支出预算总计44368万元，收支相抵，预算平衡。

特别说明事项：截至10月底，政府性基金预算缺口7071万元。2023年政府性基金可支配财力变动和缺口情况如下：

出让地块获得的土地出让收入无法按年初计划完成，原安排用于征地、拆迁补偿、农村基础设施建设以及平台公司公益性项目融资贷款本息等支出缺口425万元，在2023年预算执行中，新增政府性基金支出2458万元，用于土地开发整理、企业改制职工安置费以及偿还易地扶贫生态移民搬迁工程融资贷款本息等项目。则2023年当年政府性基金财力缺口2883万元，加上2022年及以前年度累计超财力安排4188万元，目前总缺口7071万元。预计年底新增支出事项仍会出现，缺口还将增大。

（三）社会保险基金预算调整方案

根据社保部门预测，2023年社会保险基金收支较年初预算有变动。同时根据上级批复2022年财政决算，2022年社会保险基金年末结余决算数有变动，需调整2023年上年结余数，对社会保险基金预算进行调整。

1.社会保险基金预算收入调整方案

社会保险基金预算总收入由年初预算的55081万元调整为61776万元，增加6695万元（见表七），其中：

（1）机关事业基本养老保险基金收入由年初预算的20285万元调整为26235万元，增加5950万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算的34796万元调整为35541万元，增加745万元。

2.社会保险基金预算支出调整方案

社会保险基金支出由年初预算的28620万元调整为29788万元，增加1168万元（见表七）。其中：

（1）机关事业基本养老基金支出由年初预算的20285万元调整为21012万元，增加727万元。

（2）城乡居民社会养老保险基金支出由年初预算的8335万元调整为8776万元，增加441万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况

预算调整后，收入预算总额为61776万元，支出预算总额为29788万元,年末滚存结余为31988万元（见表七）。其中：机关事业基本养老保险基金年末结余5223万元、城乡居民基本养老保险基金年末结余26765万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.2023年由于县属国有独资企业没有利润收益上缴县财政，年初没有编制县本级国有资本经营收支预算，不需要作预算调整。

2.2023年自治区下达国有企业退休人员社会化管理费，年初按规定编制国有资本经营收支预算，预算执行中无上级新增补助，国有资本经营收支预算不变。

（1）国有资本经营预算总收入26万元不变，其中：当年补助收入7万元、上年结转收入19万元 。

（2）国有资本经营预算总支出26万元不变，用于解决历史遗留的国有企业退休人员社会化管理开支。

（3）国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算总收入26万元，国有资本经营预算总支出26万元，收支相抵，预算平衡（见表八）。

（五）收回部门存量资金安排情况

截至10月底，按存量资金有关规定收回各部门结转结余资金1689万元，预算执行中统筹用于乡村振兴和经济社会发展等民生领域支出。按照有关规定，使用财政存量资金安排支出属于账务调整，未反映在预算支出科目。

四、落实调整预算工作措施

距离年底还有下一个多月时间，财政收支数据仍会发生变化。我们将认真贯彻落实好稳经济一揽子政策措施,全力以赴保障“六稳”“六保”工作，持续改善民生，有效保障各项重点支出，为全县社会发展、经济建设提供资金保障。

（一）加大收入组织力度。财政、税务部门树立“一盘棋”思想，加强对收入形势分析研判，深挖税收收入潜力，加强对重点行业、重点企业和重大项目的监控和服务，切实掌握重点税源的生产经营、税源税收变化情况，采取有针对性的措施，严防税收流失，力争税收收入平稳增长。同时加强与非税执收单位间的沟通协作，严格非税收入管理，确保依法依规、应收尽收。

（二）严控新增预算支出。切实落实过紧日子思想，严格硬化预算约束，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对部门一般性新增支出一律不予追加预算。厉行节约办一切事业，精打细算，严控一般性支出，将有限的资金用在刀刃上，切实优先保障“三保”支出需求，避免超越财力新增支出引发“三保”风险问题。

（三）加强资金保障。聚焦稳住经济大盘，加大财政资源统筹力度，切实提高资源配置使用效率，确保党委、政府重大决策部署落到实处。牢固树立底线思维，坚决兜住“三保”底线，落实政府“过紧日子”要求，取消低效无效支出以及非必需非刚性支出，加强重点领域和刚性支出保障。

（四）扎实做好明年预算。严格按照财政部和自治区的统一部署和要求，运用一体化系统精心组织2024年预算编制工作。准确研判财政形势，坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。最大限度地把有限的财力用在保障日益增长的刚性需求上，加大资金盘活和统筹力度，确保财政资金用在紧要处，为全县经济社会发展提供坚强的财力保障。

主任、各位副主任、各位委员：当前，财政面临前所未有的收支平衡困难，财政部门将坚决贯彻县委决策部署，认真执行县人大批准的预算调整方案，牢固树立过“紧日子”思想，严格财政收支管理，做好民生保障，提升财政资金绩效管理，严守财政风险底线，攻坚克难,加力冲刺，奋力实现2023年财政收支调整目标任务。

以上调整方案，请予审议。

附件：三江县2023年调整预算报告附表

表一、2023年一般公共财政预算收入调整表

      表二、2023年一般公共财政预算收支平衡表

      表三、2023年公共财政预算支出调整表

      表四、2023年公共财政预算支出变动表

      表五、2023年政府性基金预算收支调整表

      表六、2023年政府性基金预算支出来源变动表

      表七、2023年社会保险基金预算调整表

      表八、2023年国有资本经营预算调整表