---在2022年12月9日自治县第十七届人大常委会第十次会议上

                   三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

2022年预算执行中，财政收支出现新情况新变化，根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，需对本年度财政预算进行调整，受自治县人民政府委托，现在向自治县人大常委会会议报告三江县2022年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1-10月预算执行情况

1-10月，地方一般公共财政收入完成15990万元，完成年初预算数24690万元的64.76%；一般公共财政支出241140万元，完成年初预算数251323万元的95.95%。

1-10月，政府性基金预算本级收入完成6915万元，完成年初预算数59960万元的11.53%；政府性基金预算支出17456万元，完成年初预算数31065万元的56.19%。

1-10月，社会保险基金预算本级收入完成19672万元，完成年初预算33249万元的59.17%；社会保险基金预算支出23201万元，完成年初预算30581万元的75.87%。

1-10月，国有资本经营预算本级收入0万元（县内国有独资企业没有利润收益上缴县财政）；国有资本经营预算支出0万元。

二、预算调整原因

今年以来，国家出台新的组合式税费支持政策在较大程度影响我县地方财政收入，同时受经济下行影响，土地市场境况差，土地出让收入出现紧缩，综合本级收入变动和上级下达的一次性补助情况，需对自治县第十七届人大二次会议审议通过的2022年财政收支预算进行调整。

（一）落实新的组合式税费支持政策的影响，财政收入延续减收态势。截止10月底，完成增值税留抵退税10026万元（其中一般公共预算收入留抵退税2904万元）；“六税两费”退税202万元；实施制造业中小微企业延缓缴纳税费政策，有193万元税款延缓到明年缴纳。预计全年一般公共预算收入减收，需对公共预算收支进行调整。

（二）受经济下行压力加大和疫情反复影响，房地产市场不景气，土地市场低迷，土地出让金收入锐减，无法按年初预算计划调入资金36299万元弥补一般公共预算财力缺口，需对公共预算收支进行调整。同时原计划使用土地收入安排的征地经费、农业农村基础设施等项目也未能实现，将形成缺口，需对政府性基金预算收支进行调整。

（三）财政厅下达我县2022年地方政府债券24650万元（其中一般债券9495万元，再融资还本债券15700万元），按照相关规定，新增政府债券收支纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，需对财政支出进行调整。

（四）2021年为保障实施乡村振兴和民生领域支出需要，因财力有缺口，年底按财政部“暂付款项不得超过当年一般公共预算和政府性基金支出之和5%”的规定范围，将已拨付民生重点项目资金6896万元作为“预拨经费”处理，需在2022年度财力中列支。

（五）截止10月底，剔除了上级专项转移支付收入外，上级补助中可支配财力增加25171万元，也需要对收入进行调整。

（六）按照财政事权和支出责任划分改革要求的县级分担支出，以及按照县委、县政府重点工作安排的用于民生事项及重点领域的追加支出事项，需对财政支出进行调整。

（七）上级财政已对我县2021年财政决算进行批复，2021年年终结余有变动，需对2022年预算的上年结转数进行调整。

三、预算调整方案

(一) 一般公共预算调整方案

年初人大会批准的2022年财政收入预算数40320万元，增长3%。地方一般公共预算收入预算数24690万元，增长3.19%，其中：税收收入16960万元，非税收入7730万元。

经与税务部门沟通，综合分析我县税源情况，预计全年财政收入仅能完成27030万元，完成年初预算数40320万元的67.04%，缺口13290万元。其中：税务部门预计能完成18445万元，与年初预算数33150万元缺口14705万元；财政部门预计能完成8585万元，与年初预算数7170万元超收1415万元。

预计全年地方一般公共预算收入完成17740万元，与年初预算数24690万元还缺口6950万元，完成年初预算数的71.85%，扣除留抵退税因素后下降29.97%（同口径），按自然口径计算下降39.31%。综上，需对地方一般公共预算收入进行调整。

1.收入预算调整方案。

公共财政预算收入总量由年初预算的256639万元调整为343302万元，增加86663万元。具体为：

（1）地方一般公共预算收入由年初预算的24690万元调整为17740万元，减少6950万元。（见表一）。

（2）返还性收入年初预算3844万元，不变（见表二）。

（3）一般性转移支付收入由年初预算167872万元调整为256588万元，增加88716万元（见表二）。具体为：

一是体制补助收入1764万元不变。

二是均衡性转移支付收入调整为54591万元，增加5028万元。

三是县级基本财力保障机制奖补资金收入调整为13328万元，增加2607万元。

四是结算补助收入调整为2080万元，增加1692万元。

五是产粮（油）大县奖励资金收入770万元，增加75万元。

六是重点生态功能区转移支付收入调整为8569万元，增加4370万元。

七是固定数额补助收入12505万元不变。

八是革命老区转移支付收入调整为880万元，增加177万元。

九是民族地区转移支付收入调整为10973万元，增加749万元。

十是欠发达地区转移支付收入调整为55199万元，增加22882万元。

十一是公共安全共同财政事权转移支付收入调整为1803万元，增加1803万元。

十二是教育共同财政事权转移支付收入调整为21866万元，增加7290万元。

十三是科学技术共同财政事权转移支付收入调整为15万元，增加15万元。

十四是文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调整为787万元，增加270万元。

十五是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调整为27973万元，增加6953万元。

十六是卫生健康共同财政事权转移支付收入调整为7039万元，增加6031万元。

十七是节能环保共同财政事权转移支付收入调整为1161万元，增加1161万元。

十八是农林水共同财政事权转移支付收入调整为19180万元，增加11620万元。

十九是交通运输共同财政事权转移支付收入调整为2240万元，增加2240万元。

二十是住房保障共同财政事权转移支付收入调整为266万元，增加594万元（年初为负数）。

二十一是其他共同财政事权转移支付收入调整为190万元，增加190万元。

二十二是增值税留抵退税转移支付收入调整为2115万元，增加2115万元。

二十三是其他退税减税降费转移支付收入调整为1390万元，增加1390万元。

二十四是补充县区财力转移支付收入调整为8972万元，增加8972万元。

二十五是其他一般性转移支付收入调整为932万元，增加492万元。

（4）专项转移支付收入由年初预算的9186万元调整为26259万元，增加17073万元（见表二）。《预算法》第七十一条规定：“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”。但为了反映全县一般公共预算支出总盘子，将获得的上级专项转移支付也列入调整方案中。

（5）调入资金（从政府性基金预算调入）由年初预算的36299万元调整为0万元，减少36299万元，土地市场低迷，无法按年初计划实现（见表二）。

（6）政府债券一般转贷收入调整为24650万元，增加24650万元（其中：一般债券8950万元、再融资还本债券15700万元，见表二）。

（7）调入预算稳定调节基金302万元不变（见表二）。

（8）上年结余收入由年初预算的14446万元调整为13919万元。自治区批复2021年财政决算，调减专项结527万元（见表二）。

2.支出预算调整方案。

年初人大会批准的公共预算总支出256639万元，其中一般公共预算支出251323万元，上解上级支出3696万元，地方政府一般债券还本支出1620万元。

按照“量入为出、收支平衡”的原则，2022年公共预算总收入增加86663万元，公共预算总支出也相应增加86663万元，增加支出按规定使用。其中：一般性转移支付补助（专项）、专项转移支付和政府债券资金按规定专款专用；一般性转移支付补助（财力）统筹使用于“三保”和重点支出。因此，公共预算总支出由256639万元调整为343302万元。具体为：

（1）一般公共预算支出。由年初预算的251323万元调整为323406万元，增加72083万元（见表二、三、四）。具体如下：

一是一般公共服务支出调整为23155万元，增加844万元。

二是国防支出调整为212万元，增加54万元。

三是公共安全支出调整为9795万元，增加1829万元。

三是教育支出调整为76284万元，增加10013万元。

四是科学技术支出调整为1674万元，增加57万元。

五是文化旅游体育传媒支出调整为3008万元，增加790万元。

六是社会保障和就业支出调整为48482万元，增加7518万元。

七是卫生健康支出调整为22688万元，增加9393万元。

八是节能环保支出调整为3943万元，增加1743万元。

九是城乡社区支出调整为10681万元，增加6101万元。

十是农林水支出调整为98355万元，增加25257万元。

十一是交通运输支出调整为5297万元，增加4232万元。

十二是资源勘探工业信息等支出调整为4201万元，增加4107万元。

十三是商业服务业等支出调整为324万元，增加250万元。

十四是金融支出调整为1200万元不变。

十五是自然资源海洋气象支出调整为1380万元，增加596万元。

十六是住房保障支出调整为4699万元，增加971万元。

十七是粮油物资储备支出调整为95万元不变。

十八是灾害防治及应急管理支出调整为3292万元，增加817万元。

十九是债务付息支出调整为3665万元不变。

二十是债务发行费用支出调整为2万元，增加2万元。

二十一是其他支出调整为974万元，增加709万元。

（2）上解上级支出。按年初预算3696万元不变（见表二）。

（3）地方政府一般债券还本支出。由年初预算的1620万元调整为16200万元，增加14580万元（见表二）。其中：再融资还本债券安排15700万元，县本级财力安排500万元。

（4）预备费使用情况。年初预算预备费3200万元，调整用于疫情防控和乡村振兴补短板等民生刚性支出，在一般公共预算支出科目中反映，调整后预备费为0。

3.财政收支平衡情况。

上述收支预算调整后，(1)至(8)项收入总计343302万元，(1)至(3)项支出总计343302万元，收支相抵，预算平衡（见表二）。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案。

受经济下行、疫情多点频发等不利因素，土地市场低迷，土地出让金收入锐减。同时预算执行中上级增加下达了政府性基金专项补助和专项债券，需对政府性基金收入进行调整。

2022年政府性基金总收入由年初预算67364万元调整为27274万元，减少40090万元（见表五）。具体如下：

（1）政府性基金预算收入由年初预算59960万元调整为10113万元，减少49847万元。其中：国有土地使用权出让收入减少48045万元，国有土地收益基金收入减少1940万元，农业土地开发资金收入减少85万元，污水处理费收入不变，其他政府性基金收入增加223万元。

（2）政府性基金上级补助收入由年初预算761万元调整为4072万元，增加3311万元。

（3）上年结余收入由年初预算的6643万元调整为6589万元，减少54万元。财政厅批复2021年财政决算，专项结余减少。

（4）地方政府债券收入（专项债券）调整为6500万元，增加6500万元。

2.支出预算调整方案。

根据“以收定支、收支平衡”的原则，2022年政府性基金总收入减少40090万元，政府性基金总支出也相应减少40090万元，因此，政府性基金总支出由67364万元调整为27274万元。具体如下：

（1）政府性基金支出由年初预算的31065万元调整为27274万元，减少3791万元（见表五）。

一是文化旅游体育与传媒支出调整为4万元，减少49万元。

二是社会保障和就业支出调整为5204万元，增加894万元。

三是城乡社区支出调整为11381万元，减少12664万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调整为9707万元，减少10641万元。

四是农林水支出调整为1103万元，增加751万元。

五是其他支出调整为8318万元，增加7274万元。为彩票公益金安排的支出和专项债券支出。

六是债务付息支出调整为1260万元，减少1万元。

（2）调出资金由年初预算的36299万元调整为0万元，减少36299万元（见表五）。

3.政府基金收支平衡情况。

政府性基金预算收支调整后，(1)至(4)项收入预算总计27274万元，(1)至(2)项支出预算总计27274万元，收支相抵，预算平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

根据社保部门预测，2022年社会保险基金收支较年初预算有变动。同时根据上级批复2021年财政决算，2021年社会保险基金年末结余决算数有变动，需调整2022年上年结余数，对社会保险基金预算进行调整。

1.社会保险基金预算收入调整方案

社会保险基金预算总收入由年初预算的55288万元调整为55861万元，增加573万元（见表七），其中：

（1）机关事业基本养老保险基金收入由年初预算的26831万元调整为21563万元，减少5268万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算的28457万元调整为34298万元，增加5841万元。

2.社会保险基金预算支出调整方案

社会保险基金支出由年初预算的30581万元调整为28149万元，减少2432万元（见表七）。其中：

（1）机关事业基本养老基金支出由年初预算的21448万元调整为20175万元，减少1273万元。

（2）城乡居民社会养老保险基金支出由年初预算的9133万元调整为7974万元，减少1159万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况

预算调整后，收入预算总额为55861万元，支出预算总额为28149万元,年末滚存结余为27712万元（见表七）。其中：机关事业基本养老保险基金年末结余1388万元、城乡居民基本养老保险基金年末结余26324万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.2022年由于县属国有独资企业没有利润收益上缴县财政，年初没有编制县本级国有资本经营收支预算，不需要作预算调整。

2.2022年自治区下达国有企业退休人员社会化管理费，年初按规定编制国有资本经营收支预算，预算执行中无上级新增补助，国有资本经营收支预算不变。

（1）国有资本经营预算总收入19万元不变，其中：当年补助收入6万元、上年结转收入13万元 。

（2）国有资本经营预算总支出19万元不变，用于解决历史遗留的国有企业退休人员社会化管理开支。

（3）国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算总收入6万元，国有资本经营预算总支出6万元，收支相抵，预算平衡（见表八）。

（五）收回部门存量资金安排情况

截止10月底，按存量资金有关规定收回各部门结转结余资金1113万元，预算执行中统筹用于疫情防控、乡村振兴和经济社会发展等民生领域支出。按照有关规定，使用财政存量资金安排支出属于账务调整，未反映在预算支出科目。

四、落实调整预算工作措施

距离年底仅剩下一个月时间，减税降费、疫情多点频发等因素也将持续影响，财政收支数据仍会发生变化。我们将按照疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，认真贯彻落实自治区“冲刺决战四季度”决策部署，落实好稳经济一揽子政策措施, 推进清廉财政机关建设，全力以赴保障“六稳”“六保”工作，持续改善民生，有效保障各项重点支出，为全县社会发展、经济建设提供资金保障。

（一）强化收入征管。加强收入分析研判，紧盯重点税源，严格按照实事求是的原则组织财政收入，深挖收入增长点，做到依法征收和应收尽收。牢固树立财源建设意识，培育壮大优质稳定财源，落实好退税减税降费政策，实现“放水养鱼、水多鱼多”良性循环。

（二）硬化预算约束。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，从严控制预算调整，加强预算执行监控，对闲置低效资金收回财政。将预算绩效理念融入预算执行、监督全过程，注重结果导向、强调成本效益、强化预算约束，把有限的资金用好、用在急需地方。

（三）加强资金保障。聚焦稳住经济大盘，加大财政资源统筹力度，切实提高资源配置使用效率，确保党委、政府重大决策部署落到实处。牢固树立底线思维，坚决兜住“三保”底线，落实政府“过紧日子”要求，取消低效无效支出以及非必需非刚性支出，加强重点领域和刚性支出保障。

（四）编好明年预算。坚持尽力而为、量入为出原则，精心编制2023年预算。强化运用零基预算理念,打破基数概念和支出固化格局，科学合理安排支出，集中财力办大事，不撒胡椒面，确保发挥财政资金使用效益。推进预算管理一体化建设,以信息化推进预算管理现代化,不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

主任、各位副主任、各位委员：当前，财政面临前所未有的收支平衡困难，财政部门将坚决贯彻县委决策部署，认真执行县人大批准的预算调整方案，牢固树立过“紧日子”思想，严格财政收支管理，做好民生保障，提升财政资金绩效管理，严守财政风险底线，攻坚克难,加力冲刺，奋力实现2022年财政收支调整目标任务。

以上调整方案，请予审议。

附件：1.表一、2022年一般公共财政预算收入调整表

2.表二、2022年一般公共财政预算收支平衡表

3.表三、2022年公共财政预算支出调整表

4.表四、2022年公共财政预算支出变动表

5.表五、2022年政府性基金预算收支调整表

6.表六、2022年政府性基金预算支出来源变动表

7.表七、2022年社会保险基金预算调整表

8.表八、2022年国有资本经营预算调整表