---在2021年12月30日自治县第十七届人大常委会第四次会议上

三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，我县2021年财政收支情况与年初预算发生了变化，受自治县人民政府委托，向自治县人大常委会会议报告三江县2021年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整原因

今年以来，受经济下行压力持续增大、大规模减税降费政策实施以及疫情反复等因素叠加影响，我县预算执行情况发生了变化，需对自治县第十六届人大七次会议审议通过的2021年财政收支预算进行调整。

一是为优化放管服改革、持续优化营商环境，国家出台一系列减税降费政策，以及新冠肺炎疫情后，为鼓励企业复工复产，又出台系列税收优惠，切实减轻企业负担。减税降费政策在短期内，很大程度上对我县税收收入形成极大短收。截止1-11月，我县减税降费减免税额11654.90万元（其中增值税留抵退税3502万元），预计全年落实减税降费政策减免税额14000万元。同时，为弥补税收下降的缺口，通过挖掘潜力，加快完成土地开垦、旱改水田等任务。预计今年补充耕地指标交易收入完成5125万元。因此，财政收入结构发生变化，需对地方一般公共预算收支进行调整。

二是在今年财政“紧平衡”背景下，上级下达我县的各项补助相比上年下降了28.3%，县级保障能力下降，需要加大盘活土地资源，增加土地出让收入，确保重点领域、重点项目资金供给，预计土地出让收入比年初预算增加16631万元，需对政府性基金预算收支进行调整。同时从政府性基金预算调入一般公共预算资金增加5000万元，弥补财力缺口。

三是2021年财政厅下达我县地方政府债券9495万元，按照财政部《关于印发2015年地方政府一般债券预算管理办法的通知》（财预〔2015〕47号），新增政府债券收支纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。

四是由于2020年度县财力有缺口，年底我县向上级财政申请超调资金用来支付脱贫攻坚补短板和政府急需安排的事项。按财政部“暂付款项不得超过当年一般公共预算和政府性基金支出之和5%”的规定范围，将已拨付的民生重点支出17478万元作为“预拨经费”处理，需在2021年度财力中列支。

五是2020年财政决算经上级财政部门批复，“四本预算”的年终结余均有变动，需对2021年预算的上年结转数进行调整。

六是在2021年预算执行中，按照财政事权和支出责任划分改革要求的县级分担支出以及县委、县政府研究决定的用于民生事项及重点领域需安排的增支。

七是预算执行中，中央、自治区和柳州市增加下达了一般性转移支付收入、专项转移支付收入补助，可支配财力和专项补助增加，需要对收支进行调整。

二、1-11月预算执行情况

1-11月，一般公共预算收入24998万元，完成年初预算24552万元的101.82%（若剔除不可比因素一次性耕地指标出让收入3725万元后，则完成年初预算的86.64%）；一般公共预算支出354947万元，完成年初预算290869万元的122.03%。

1-11月，政府性基金预算收入65381万元，完成年初预算53390万元的122.45%；政府性基金预算支出32590万元，完成年初预算34237万元的95.18%。

1-11月，社会保险基金预算收入合计50933万元，完成年初预算54204万元的93.96%；社会保险基金预算支出合计22544万元，完成年初预算26920万元的83.74%。

1-11月，国有资本经营预算收入、支出均为零（县内国有独资企业没有利润收益上缴县财政，收入为零；上级补助国有企业退休人员社会化管理经费尚未拨付，支出为零）。

三、预算调整方案

(一) 一般公共预算调整方案

年初人大常委会批准的2021年财政收入任务47250万元，增长3%；预期目标48630万元，增长6%，是剔除上年一次性补充耕地指标交易收入21512万元后计算增幅的。

年初财政收入任务47250万元中，其中：税务部门40330万元，财政部门6920万元。预计财政部门全年完成12260万元，比年初预算6920万元超收5340万元（若剔除不可比因素一次性耕地指标出让收入5125万元后，财政部门完成7135万元，比年初预算6920万元超收215万元）。

经与税务部门反复沟通，税务部门表示无法完成本部门的征收任务40330万元，仅能完成31890万元，缺口8440万元；比预期目标41150万元缺口9260万元。因此，2021年财政收入拟下调，调整为44150万元，比上年剔除一次性补充耕地指标交易收入后完成数下降3.76%；若两年均剔除一次性补充耕地指标交易收入后（今年5125万元、上年21512万元），则下降14.93%；若两年都不剔除一次性补充耕地指标交易收入后，则下降34.48%。其中：税务部门调整为31890万元，比上年下降8.08%；财政部门调整为12260万元，比上年下降62.50%。

1. 收入预算调整方案。

一般公共预算收入总量由年初预算的300745万元调整为363829万元，增加63084万元。具体为：

（1）一般公共预算收入由年初预算的24552万元调整为28930万元，增加4378万元。（见表一、表二）。

（2）返还性收入由年初预算的4100万元调整为3844万元，调减256万元（见表二）。

（3）一般性转移支付收入由年初预算195437万元调整为221538万元，增加26101万元（见表二）。具体为：

一是体制补助收入调整为1764万元不变。

二是均衡性转移支付收入调整为53523万元，增加2190万元。

三是县级基本财力保障机制奖补资金收入调整为12775万元，增加3916万元。

四是结算补助收入调整为1093万元，增加806万元。

五是产粮（油）大县奖励资金收入543万元不变。

六是重点生态功能区转移支付收入调整为7589万元，增加3506万元。

七是固定数额补助收入12498万元不变。

八是革命老区转移支付收入调整为781万元，增加120万元。

九是民族地区转移支付收入调整为10273万元，增加298万元。

十是贫困地区转移支付收入调整为58660万元，增加35156万元。

十一是公共安全共同财政事权转移支付收入调整为1224万元，增加488万元。

十二是教育共同财政事权转移支付收入调整为18972万元，增加2935万元。

十三是文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入调整为1260万元，增加96万元。

十四是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入调整为24941万元，减少2762万元（调减原因是上级清算上年度最低生活保障补助，去年下达多了，在今年扣减）。

十五是卫生健康共同财政事权转移支付收入调整为4044万元（其中市级补助11万元），减少21137万元（调减原因是上级财政对基本医疗保险基金的补助为市级统筹，今年不再下达到县级）。

十六是节能环保共同财政事权转移支付收入调整为1230万元，增加10万元。

十七是农林水共同财政事权转移支付收入调整为6495万元，增加689万元。

十八是交通运输共同财政事权转移支付收入调整为1276万元，增加407万元。

十九是住房保障共同财政事权转移支付收入调整为1275万元，减少1220万元（减少原因是上级调减2021年农村危房改造中央财政补助资金额度）。

二十是其他共同财政事权转移支付收入调整为-43万元，减少43万元（调减原因是上级收回2020年因洪涝灾害倒塌和民房恢复重建中央补助资金）。

二十一是其他一般性转移支付收入调整为1365万元，增加646万元。

（4）专项转移支付收入由年初预算的38999万元调整为56906万元，增加17907万元（见表二、表四）。《预算法》第七十一条规定：“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”。为体现全县一般公共预算支出总盘子，将获得的上级专项转移支付列入调整方案中。

（5）上年结余收入由年初预算的8086万元调整为8545万元。自治区2020年财政结算批复，调增专项结余459万元（见表二）。

（6）政府债券转贷收入调整为9495万元，增加9495万元（其中：再融资还本一般债券6197万元、国际组织借款转贷-世行广西扶贫示范项目2143万元、一般债券1155万元，见表二）。

（7）从政府性基金预算调入资金34294万元，增加5000万元（见表二）。

（8）调入预算稳定调节基金277万元不变（见表二）。

2.支出预算调整方案。

年初人大常委会批准的一般公共预算支出290869万元，上解上级支出2990万元，地方政府一般债券还本支出6886万元，总支出300745万元。

根据上述收入预算调整方案，预算总收入增加63084万元将按规定使用：一是增加的一般性转移支付补助（专项）、专项转移支付和政府债券资金按规定专款专用；二是上级增加的一般性转移支付补助（财力）和一般公共预算收入超收部分用于补充财力不足，平衡当年预算。因此，需对一般公共预算支出和地方政府一般债券支出进行调整。总支出由300745万元调整为363829万元。具体为：

（1）地方政府一般债券支出6886万元不变（见表二）。2021年上级下达再融资一般债券6197万元，用于置换偿还我县到期一般债券本金6886万元（县本级财力按10%比例安排689万元，债券还本为线下支出，不反映在一般公共预算支出数中)。

（2）一般公共预算支出由年初预算的290869万元调整为354236万元，增加63367万元（见表二、三、四）。具体如下：

一是一般公共服务支出调整为26068万元，增加11068万元。

二是国防支出调整为147万元，增加10万元。

三是公共安全支出调整为9613万元，增加1489万元。

三是教育支出调整为74233万元，增加6341万元。

四是科学技术支出调整为1242万元，增加39万元。

五是文化旅游体育与传媒支出调整为5119万元，增加1391万元。

六是社会保障和就业支出调整为40364万元，增加1017万元。

七是卫生健康支出调整为27811万元，减少12970万元（减少原因是财政对基本医疗保险基金的补助改为市级统筹，上级不再下达到县级列支出）。

八是节能环保支出调整为3166万元，增加194万元。

九是城乡社区支出调整为13427万元，增加10276万元。

十是农林水支出调整为129347万元，增加39013万元。

十一是交通运输支出调整为3745万元，增加1821万元。

十二是资源勘探工业信息等支出调整为1909万元，增加1737万元。

十三是商业服务业等支出调整为554万元，增加440万元。

十四是金融支出调整为1245万元，增加1230万元。

十五是自然资源海洋气象支出调整为3184万元，增加950万元。

十六是住房保障支出调整为6085万元，减少168万元。

十七是粮油物资储备支出调整为193万元不变。

十八是灾害防治及应急管理支出调整为2663万元，增加110万元。

十九是债务付息支出调整为3687万元，减少36万元。

二十是债务发行费用支出调整为8万元，增加8万元。

二十一是其他支出调整为425万元，增加425万元。

（3）上解上级支出调整方案。

上解上级支出由年初预算的2990万元调整为2707万元，减少283万元，主要是上级批复2020年财政预算调整（法院、检察院、生态局基数上解变动，见表二）。

3.财政收支平衡情况。

上述收支预算调整后，(1)至(8)项收入总计363829万元，(1)至(3)项支出总计363829万元，收支相抵，预算平衡（见表二）。

特别需要说明的是：仅从财政报表反映上看，财政收支是平衡的。但由于上级专项资金支出进度偏慢，加上县本级超财力安排支出，挤占了上级专项资金指标，目前财政支出压力很大，已形成财力缺口。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整方案。

面对日益复杂的经济环境，今年财政运行异常艰难，需要加大盘活土地资源，增加收入提高保障能力。同时上级增加了下达政府性基金补助收入，需对政府性基金收入进行调整。

2021年政府性基金总收入由年初预算63531万元调整为88562万元，增加25031万元（见表五）。具体如下：

（1）政府性基金预算收入由年初预算53390万元调整为70206万元，增加16816万元。其中：经与自然资源规划局对接，土地收入计划增加16631万元；专项债务对应项目专项收入新增185万元（由项目部门缴库用于支付地方自行试点项目收益专项债券本息）。

（2）政府性基金上级转移补助收入由年初预算2928万元调整为11787万元，增加8859万元。

（3）上年结余收入由年初预算的7213万元调整为6569万元，减少644万元。根据上级批复2020年财政决算，减少专项结余。

2.支出预算调整方案。

2021年上级增加下达政府性基金补助以及加大土地资源出让共计增加收入25031万元。根据“以收定支、收支平衡”的原则调整政府性基金支出预算，由年初预算63531万元调整为88562万元，增加25031万元。具体如下：

（1）政府性基金支出由年初预算的34237万元调整为54268万元，增加20031万元（见表五）。

一是文化旅游体育与传媒支出调整为101万元，增加3万元。

二是社会保障和就业支出调整为4741万元，增加231万元。

三是城乡社区支出调整为44632万元，增加17912万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出调整为40013万元，增加16909万元。

四是农林水支出调整为292万元不变。

五是其他支出调整为3093万元，增加1700万元。为彩票公益金安排的支出。

六是债务付息支出调整为1409万元，增加185万元。

（2）调出政府性基金34294万元，增加5000万元。

3.政府基金收支平衡情况。

政府性基金预算收支调整后，(1)至(4)项收入预算总计88562万元，(1)至(2)项支出预算总计88562万元，收支相抵，预算平衡（见表五）。

（三）社会保险基金预算调整方案

根据上级批复2020年财政决算，2020年社会保险基金年末结余决算数有变动，需调整2021年上年结余数，其他收支项不变，对社会保险基金预算进行调整。

1.社会保险基金预算收入调整方案

社会保险基金预算总收入由年初预算的54204万元调整为54618万元，增加414万元（见表七），其中：

（1）机关事业基本养老保险基金收入由年初预算的24374万元调整为24389万元，增加15万元。其中：基本养老财政补助收入、机关事业保险费收入、其他养老基金收入不变；上年结余由5374万元调整为5389万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算的29830万元调整为30229万元，增加399万元。其中：城乡居民基本养老缴费收入、政府补助收入、其他收入不变；上年结余由18921万元调整为19320万元。

2.社会保险基金预算支出调整方案

社会保险基金支出26920万元不作调整（见表七）。

3.社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金预算收入调整后，收入预算总额为54618万元，支出预算总额为26920万元。年末滚存结余为27698万元（见表七）。其中：

（1）机关事业基本养老保险基金收入24389万元，支出19000万元，收支相抵，滚存结余5389万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入30229万元，支出7920万元，收支相抵，滚存结余22309万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.2021年由于县属国有独资企业收支规模小、盈利能力低，且基本上是代建政府投资的基础设施项目，企业处于亏损状况，没有利润收益上缴县财政。因此年初我县没有编制国有资本经营收支预算。2021年安排给企业代建项目工程款和项目管理费等支出已反映在一般公共预算和政府性基金预算中，故此项不需要作预算调整。

2.根据上级批复2020年财政决算，自治区补助我县国有企业退休人员社会化管理经费2万元结转到今年使用，同时2021年自治区补助我县国有企业退休人员社会化管理费4万元，需对国有资本经营收支预算进行调整。

（1）2021年国有资本经营预算总收入，由年初预算的0万元调整为6万元，增加6万元，其中：2021年国有资本经营预算转移支付收入调整为4万元、上年结转收入调整为2万元 。

（2）2021年国有资本经营预算总支出，由年初预算的0万元调整为6万元，增加6万元。

（3）国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算总收入6万元，国有资本经营预算总支出6万元，收支相抵，预算平衡（见表八）。

（五）收回部门存量资金安排情况

2021年财政部门积极清理盘活部门存量资金，截止11月底，按存量资金有关规定收回各部门结转结余资金7748万元，统筹用于疫情防控、乡村振兴和经济社会发展等民生领域支出。按照有关规定，盘活财政存量资金安排属于账务调整，未影响财政支出总量。

主任、各位副主任、各位委员：2021年财政结算、决算时间未到，财政收支数据仍会发生变化，“四本预算”具体执行数待年终后,将按规定向县人大常委会报告。

四、落实调整预算的工作措施

进入四季度以来，面对日益复杂的经济环境，财政收支矛盾加大等不利因素，财政部门将认真贯彻落实自治区关于“冲刺四季度 打好收官战”决策部署，加大力度组织收入，优化支出结构，充分考虑财力可能和实际情况，为扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢“三保”底线提供了资金保障。

（一）加大收入组织力度。财政、税务部门树立“一盘棋”思想，加强对收入形势分析研判，深挖税收收入潜力，加强对重点行业、重点企业和重大项目的监控和服务，切实掌握重点税源的生产经营、税源税收变化情况，采取有针对性的措施，严防税收流失，力争税收收入平稳增长。同时加强与非税执收单位间的沟通协作，严格非税收入管理，确保依法依规、应收尽收。

（二）严控新增预算支出。切实落实过紧日子思想，严格硬化预算约束，除重大政策调整和确需安排的应急事项外，对部门一般性新增支出一律不予追加预算。厉行节约办一切事业，精打细算，严控一般性支出，将有限的资金用在刀刃上，切实优先保障“三保”支出需求，避免超越财力新增支出引发“三保”风险问题。

（三）加强部门资金统筹。加大资金统筹使用力度，依法依规对资金进行整合，对年初预算已安排的因特殊原因不能实施的项目和失去实施时效性的预算，及时调整用于今年急需安排的民生领域。经政府批准确需在当年安排新增支出的，应优先考虑通过调整部门预算、统筹既有专项资金等方式解决。对部门结转结余资金及时收回，统筹用于民生支出和经济社会发展急需的领域，提高财政保障能力。

（四）扎实做好明年预算。严格按照财政部和自治区的统一部署和要求，运用一体化系统精心组织2022年预算编制工作。准确研判财政形势，坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。最大限度地把有限的财力用在保障日益增长的刚性需求上，加大资金盘活和统筹力度，确保财政资金用在紧要处，为全县经济社会发展提供坚强的财力保障。

主任、各位副主任、各位委员：今年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，完成今年财政收支冲刺收官任务异常艰巨，压力空前。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的关心支持和监督下，认真落实本次会议决议，以必胜的信心决心，锚定目标，奋力冲击，确保完成全年财政收支目标任务。

以上调整方案，请予审议。

附件：1.表一、2021年一般公共财政预算收入调整表

2.表二、2021年一般公共财政预算收支平衡表

3.表三、2021年公共财政预算支出调整表

4.表四、2021年公共财政预算支出变动表

5.表五、2021年政府性基金预算收支调整表

6.表六、2021年政府性基金预算支出来源变动表

7.表七、2021年社会保险基金预算调整表

8.表八、2021年国有资本经营预算调整表