---在2023年9月26日自治县第十七届人大常委会第十五次会议上

                 三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规有关规定，受自治县人民政府委托，向自治县第十七届人大常委会第十五次会议报告2022年财政决算（草案），请予审查。

一、2022年财政决算情况

2022年是“十四五”规划的承上启下之年，也是迎接党的二十大隆重召开的喜庆之年，更是全面推进乡村振兴的关键之年。面对严峻复杂的经济形势，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神,认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”总体要求，全面落实自治区、柳州市和县委的决策部署，紧紧围绕“生态立县，旅游富民”发展战略，贯彻新发展理念，积极推进财政各项改革，强化收支管理，保障改善民生，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,推动全县经济社会持续稳定发展。

（一）公共预算收支决算情况

2022年，全县组织财政收入27813万元，完成调整预算27030万元的102.9%，剔除一次性耕地指标收入后同比下降28.94%，下降原因主要是减税降费政策的影响。从部门征收来看，税务部门完成18573万元，完成调整预算18445万元的100.69%，同比下降41.97%；财政部门完成9240万元，完成调整预算8585万元的107.63%，同比下降25.74%（下降幅度较大原因是一次性耕地指标交易收入影响，当年收入0万元，上年收入5306万元，减少5306万元）。

1.公共预算总收入决算。2022年，公共预算总收入361692万元，同比下降7.34%。具体分项如下：

（1）一般公共财政预算收入19617万元。完成预算调整数17740万元的110.58%，同比下降32.89%。其中：税收收入9987万元，下降38.52%；非税收入8960万元，下降25.86%。

（2）上级补助收入302926万元，同比下降1.42%。

①返还性补助收入3844万元。其中：增值税返还收入657万元，增值税“五五分享”税收返还1979万元，所得税基数返还收入404万元，成品油价格和税费改革税收返还收入197万元，其他税收返还收入607万元。

②一般性转移支付收入266899万元。包括：体制补助收入1764万元，均衡性转移支付收入54591万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入15218万元，结算补助收入7460万元，产粮（油）大县奖励转移支付收入786万元，重点生态功能区转移支付收入8669万元，固定数额补助12505万元，革命老区转移支付收入880万元，民族地区转移支付收入10973万元，贫困地区转移支付收入48571万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1577万元，教育共同财政事权转移支付收入23313万元，科学技术共同财政事权转移支付收入15万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入559万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入29440万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入7339万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1182万元，农林水共同财政事权转移支付收入26539万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2240万元，住房保障共同财政事权转移支付267万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入821万元，增值税留抵退税转移支付收入1165万元，其他退税减税降费转移支付收入1083万元，补充县区财力转移支付收入8972万元，其他一般性转移支付970万元。

③专项转移支付收入32183万元。包括：一般公共服务899万元、教育1000万元、文化体育与传媒644万元、社会保障和就业424万元、卫生健康522万元、节能环保2415万元、城乡社区1458万元、农林水15612万元、交通运输1949万元、资源勘探信息等3952万元、商业服务业等250万元、金融1045万元、自然资源海洋气象等247万元、灾害防治及应急管理1646万元、其他收入120万元。

（3）上年结余13919万元。

（4）调入资金200万元。其中：粤桂帮扶资金调入200万元。

（5）债务转贷收入24728万元。其中：地方政府一般债券24650万元，向国际组织借款转贷78万元。

（6）动用预算稳定调节基金302万元。

2.公共预算总支出决算。2022年，公共预算支出总计308309万元，同比下降18.1%,下降原因:一是上级补助资金减少以及县本级一次性非税收入下降导致全县总财力减少；二是上级库款调度不及时，欠调库款导致支出减少。具体分项如下：  

（1）一般公共预算支出。2022年，全县公共财政预算支出286316万元，完成调整预算数323406万元的88.53%，同比下降21.6%。

（2）上解支出。2022年上解支出3916万元。一是体制上解73万元（为税务部门经费划转基数上解）；二是专项上解1602万元（包含定额专项上解340万元、基本公共服务领域财政事权和支出责任12万元、医疗卫生领域财政事权和支出责任51万元、教育领域财政事权和支出责任34万元、粮食风险基金上解138万元、防空地下室易地建设费集中上解6万元、结算2013-2019年企业职工基本养老保险责任分担资金789万元、义务兵家庭优抚支出上解223万元、2022年度企业职工基本养老保险养老金提标补助责任9万元）;三是上解市级支出2241万元（包括县生态环境局上划基数248万元、县环保监测支队上划基数200万元、县“两院”上划基数1718万元、县法院新增上解75万元）。

（3）债务还本支出。地方政府一般债券还本16200万元。

（4）安排预算稳定调节基金1877万元。按《预算法》规定，一般公共预算年度执行中有超收收入的，补充预算稳定调节基金。

3.一般预算收支平衡情况

2022年收入总计361692万元，支出总计308309万元，收支相抵，年终结余53383万元，为结转下年使用的上级专项资金。结转的支出科目包括：一般公共服务支出5285万元、公共安全支出367万元、教育支出1762万元、科学技术支出1149万元、文化旅游体育与传媒支出65万元、社会保障和就业支出8094万元、卫生健康支出3222万元、节能环保支出2007万元、城乡社区支出4785万元、农林水支出19504万元、交通运输支出3295万元、资源勘探工业信息等支出1171万元、商业服务业等支出185万元、金融支出532万元、灾害防治及应急管理支出1594万元、其他支出366万元（见附表三、四）。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入决算

2022年政府性基金收入总计30024万元。其中：

（1）政府性基金收入10569万元，完成调整预算数的104.51%，同比下降84.98%。其中：国有土地使用权出让金收入8582万元，污水处理费收入627万元，其他政府性基金收入660万元、专项债务对应项目专项收入700万元。

（2）政府性基金上级补助收入6366万元，同比下降55.93%。

（3）政府性基金上年结余6589万元。

（4）地方政府债券收入6500万元。

2.政府性基金支出决算

2022年政府性基金总支出19121万元。其中：

（1）政府性基金支出19121万元，完成调整预算数的70.11%，同比下降62.08%。

3.政府性基金收支平衡情况

政府性基金收入总计30024万元，政府性基金总支出19121万元，收支相抵，年终结余10903万元（为上级专项资金结转下年使用）。

（三）国有资本经营收支决算情况

2022年县属国有企业没有利润收益上缴财政，未单独编制国有资本经营收支预算、决算。2022年自治区下达国有企业退休人员社会化管理补助费，收支预算情况如下：

1.国有资本经营收入决算。2022年国有资本经营预算收入19万元，其中：上级转移支付收入6万元、上年结转13万元 。

2.国有资本经营支出决算。2022年国有资本经营预算支出为0。

3.收支平衡情况。国有资本经营预算总收入19万元，国有资本经营预算总支出0万元，收支相抵，预算结余19万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入决算

2022年，社会保险基金收入总计54102万元。其中：

（1）社会保险基金本年收入25402万元。其中，城乡居民基本养老保险基金10703万元，同比下降5.48%；机关事业单位基本养老保险基金14699万元，同比下降25.82%。

（2）上年结余28700万元。其中：城乡居民基本养老保险基金22393元、机关事业单位基本养老保险基金6307万元。

2.社会保险基金支出决算

2022年，社会保险基金支出28651万元。其中，城乡居民基本养老保险基金支出8480万元，同比增长2.78%；机关事业单位基本养老保险基金支出20171万元，同比增长6.74%。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金收入总计54102万元；社会保险基金支出总计28651万元；收支相抵，滚存结余25451万元，其中城乡居民基本养老保险基金24616万元、机关事业单位基本养老保险基金835万元。

（五）“三公”经费支出决算情况

经过多年来的持续压减，目前我县“三公”经费规模已很小，公务接待费和公务用车运行维修费支出压力大，“三公”经费逐年下降空间有限。2022全县“三公”经费支出834万元，同比下降4.03%，其中使用公共财政拨款737万元，下降7.99%。具体如下：

1.因公出国（境）费用为零。

2.公务接待费217万元，下降13.55%，其中公共财政拨款212万元，下降12.03%。

3.公务用车购置费98万元，同比增加98万元。增加原因是：2022年三江县70周年县庆，上级定向捐赠车辆。 

4.公务用车运行费520万元，下降15.86%，其中公共财政拨款427万元，下降23.05%。

（六）地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2022年，自治区核定我县政府债务限额163600万元（一般债务122800万元、专项债务40800万元）。

2.地方政府债券使用情况。2022年，自治区转贷地方政府新增债券31228万元，其中：一般债券24650万元、国际组织借款转贷78万元、专项债券6500万元。具体如下： 

(1)再融资一般债券15700万元。用于偿还地方政府债券到期本金16200万元（其中：再融资债券还本15700万元、县本级财力安排500万元）。

(2)政府一般债券8950万元。用于水利项目96万元、保障性安居工程项目203.82万元、医疗卫生项目1120万元、教育项目251万元、村容村貌整体提升项目4270万元、乡村振兴补助资金2691万元、城市背街小巷整治改造318.21万元。

(3)向国际组织借款转贷78万元。用于三江扶贫示范项目产业发展和基础设施建设。

(4)专项债券6500万元，用于县工业园区扶贫生态产业园基础设施建设项目（一期）5000万元、县妇幼保健院整体迁建项目1500万元。

3.政府债务余额情况。2022年年末，政府性存量债务156355万元，比上年141327万元增长10.63%,其中：负有偿还责任债务156355万元（一般债务115855万元、专项债务40500万元），未突破自治区核定我县政府债务限额；负有担保责任债务727万元；负有一定救助责任债务1238万元。

4.政府债券余额情况。2022年初，全县地方政府债券余额130799万元（一般债券96799万元，专项债券34000万元）。年中，地方政府债券还本16200万元，新增转贷地方债券24650万元,地方政府专项债券收入6500万元。2022年末，全县地方政府债券余额145749万元（一般债券105249万元，专项债券40500万元）。

（七）预算周转金、预备费使用情况说明

1.预算周转金。2022年末预算周转金余额30万元。

2.预备费使用情况。2022年年初预算安排预备费3200万元，第十七届人大常委会第十次会议批准调整预算用于增人增支、疫情防控和乡村振兴等民生刚性支出。

（八）预算稳定调节基金动用和补充情况

1.上年度预算稳定调节基金余额302万元，2022年初编制预算时财力不足，动用预算稳定调节基金302万元安排“三保”预算。

2.根据《预算法》第六十六条“一般公共预算年度执行中有超收收入的，用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定，2022年人大会批准的一般公共财政收入调整数为17740万元，当年实际完成收入19617万元，超收的1877万元按规定补充预算稳定调节基金。

（九）预算绩效管理工作情况

认真贯彻落实上级有关全面实施预算绩效管理决策部署，逐步构建“花钱必问效”预算绩效管理机制，提高部门预算资金使用效益，预算绩效管理各项工作取得新成效。一是完成2022年163个预算绩效目标审核，其中：项目支出预算绩效目标85个项目，金额20194万元；部门整体支出绩效目标78个一级预算单位，金额189880万元。二是开展2022年度县本级部门预算支出绩效目标执行监控核查项目15个，涉及预算金额5060万元，及时发现项目实施过程存在的问题，找出解决问题的方法，加快资金支出进度。三是组织单位开展2021年度绩效自评工作，其中：部门整体支出绩效自评77个，涉及年初语速那金额356745万元，项目支出绩效自评96个，涉及年初预算金额22922万元。四是开展对2021年度15个项目或部门预算绩效再评价现场核查，其中：重点项目支出12个，涉及年初预算金额3580万元；部门整体支出3个，涉及年初预算金额8846万元。

（说明：2022年度部门预算支出重点项目绩效评价结果见附件）

（十）行政事业单位国有资产管理情况

建立健全资产管理制度，加大监管力度，充分利用资产管理信息系统，加强资产管理，摸清资产底数。年末全县行政事业单位资产总额419233.68 万元，较上年增长 9.55%。其中：流动资产 61687.55万元，占资产总量14.71%；固定资产196885.9万元，占资产总量46.96 %；在建工程 30501.79万元，占资产总量7.28%；无形资产9364.5万元，占资产总量2.23%；公共基础设施等行政事业性国有资产109418.62万元，占资产总量26.1%;政府储备物资11116.08万元，占资产总量2.65%。

（十一）减税降费情况

为进一步持续优化营商环境，帮助纳税人减压减负，助力企业轻装上阵，国家陆续出台各项减税降费政策，财税部门不折不扣把税费优惠落到实处。2022年共计减免税费19700万元，其中，减免增值税税费额12962万元，减免企业所得税税费额4713万元，减免个人所得税税费额134万元，减免其他税费1891万元。

二、落实人大会决议和预算执行效果

2022年是党的二十大召开之年，也是自治县成立70周年。面对复杂严峻的经济形势，在县委坚强有力领导下，在县人大、政协的监督和支持下，财政部门按照中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，认真落实县委十五届第二次全会决议决策，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，切实保障改善民生，财政运行和预算执行总体平稳。

（一）积极筹措资金，确保收支平衡。一是努力克服经济下行压力增大以及减税降费政策等因素影响，加强对收入形势分析研判，强化对重点行业、重点企业和重大项目的税收征管，挖掘增收潜力，严格非税收入管理，加强与税务部门、非税执收部门沟通协作，加大收入组织力度，确保依法依规、应收尽收。二是积极争取上级财政资金，缓解财政压力，全年争取到上级转移支付补助、债券资金334020万元。三是继续清理盘活存量资金，清理收回存量资金6909万元，增加资金有效供给，弥补财力缺口。

（二）优化财力分配，保障改善民生。在财政“紧平衡”背景下，持续优化支出结构，优先保障民生领域投入，着力解决群众急难愁盼问题。全年安排民生支出245298万元，占公共预算支出比重保持在八成以上。一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出73493万元，主要投向产业发展项目、雨露计划、小额信贷贴息、稳岗就业、公益岗位补贴、安全饮水、产业奖补、基础设施建设等领域，重点支持特色产业发展壮大，提高产业发展资金投入占比，促进脱贫劳动力和监测对象发展产业和就业增收，确保巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金投入保持总体稳定，助力乡村振兴发展。二是坚持教育事业优先发展。全年教育支出66062万元,大力支持义务教育均衡优质发展，确保农村义务教育经费保障机制和城乡义务教育学生免学杂费等政策落实；推动普惠性学前教育和普通高中提质扩面，继续加大对教育基础建设的投入，补齐中小学、普通高中办学条件短板，切实改善办学条件，推动教育事业均衡发展。三是支持社会保障体系建设。全年社会保障和就业支出41452万元，支持脱贫人口和重点群体就业创业，落实就业补助专项资金；继续落实各项居民养老保险、医疗保险提标政策，落实企业职工基本养老保险补助资金、机关事业单位基本养老保险补助资金；加强社会救助和临时救助，提高城乡低保标准和补助水平，加大民政救助兜底，为城乡低保对象、困难残疾人、重度残疾人等困难群众发放生活救助金。四是持续推进健康惠民工程。全县卫生健康支出19960万元，主要用于落实城乡居民基本医疗保险和机关事业单位职工医疗保障，实施公立医院综合改革，乡村医生待遇、基本药物补助政策，提高基本公共卫生服务标准，重点保障全县疫情防控支出，不断提升医疗卫生服务能力。五是加大科技投入研发。全年科学技术支出526万元，大力支持科技创新，引导企业成为技术创新决策、研发投入、科研组织和成果转化的主体。六是支持文旅产业融合发展。文化旅游体育与传媒支出2713万元，支持推进创建国家全域旅游示范县、程阳八寨景区创5A以及创建乡村旅游区、星级农家乐，大力发展乡村旅游；加强旅游公路建设，开辟县域南北旅游环线建设，推进自驾游充电、加油设施建设，提升文化旅游公共服务能力。加大对非物质文化遗产的保护，做好侗族古建筑群的保护和发展。七是推进“三农”稳定发展。全年其他农林水支出24882万元，支持农村综合改革，实施农村公益事业一事一议财政奖补项目；夯实农业发展基础，打造特色农业产品优势区，开展绿色生态农业标准化建设行动，培育壮大新型经营主体；做大做强 “两茶一木”特色农业产业；加大中小河流治理，实施水利防洪工程、农田水利建设，保障江河沿岸群众生命财产安全。八是持续推进生态文明建设。全年节能环保支出2814万元，坚持“生态立县”发展战略，巩固提升“国家生态文明建设示范县”成果，实施生态环境综合整治，做好农村生活垃圾清运、河道疏浚，支持城乡风貌提升、村屯亮化工程，人居环境得到进一步改善，实现水清路净、绿色生态、宜居宜游美丽乡村。推进城市公园、亮化景观灯建设，创建美丽宜居县城。九是聚焦住房保障工作。住房保障支出3911万元，多渠道筹措资金支持保障性安居工程建设，大力推进老旧小区改造，实现“住有所居”的美好向往，加力民生幸福指数。十是推进“四好农村路”建设。交通运输支出3295万元，支持农村公路建设养护，着力构建“建、管、护、运”四位一体的道路交通新格局，为群众打造人人受益的“幸福路”。

（三）树牢底线思维，严防财政风险。一是加强债务管理，将政府债务纳入预算并实行限额管理，严格规范举债程序。二是用足用好债务缓释政策，稳妥化解存量债务风险，严格贯彻执行《关于防范化解融资平台公司到期存量政府债务风险的实施方案》，积极化解和有序置换政府存量债务，及时偿还到期债务，有效防控债务风险。2022年全县共化解政府债务16528万元，其中：一般债券还本16200万元，国际金融组织贷款还本328万元。

（四）推进财政改革，促进依法理财。一是以人大监督、审计检查发现问题为导向，持续完善预算编制、收入管理、预算执行等工作，不断提升预算管理规范化水平。二是积极稳妥推进实施预算管理一体化系统建设，优化预算编审管理，强化预算项目库和预算指标管理，布置“一套数据”的建设思路，提高预算管理工作效率。三是进一步加大预决算公开力度，除涉密单位外，共249个预算单位的部门预决算信息全部公开，公开覆盖面达100%。四是扎实做好上级直达资金监控工作，实行直达资金全过程监控，对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理，确保直达资金使用规范、惠企利民。五是加大对政府投资项目的监管力度，财政评审工作总量持续增加，节支增收效果显著。全年共评审项目232个，送审金额20.94亿元，审定金额18.75亿，有效核减不合理建设资金2.19亿元，审减率为 10.55%。六是加强财政稽查检查力度，狠抓财政监督，严肃财经纪律，开展惠民惠农财政补贴资金清理和财政资金安全检查，积极配合县委巡视组开展巡查工作。七是推进政府采购电子化平台建设，提高采购效率，增强采购的透明度。全年实施集中采购30679万元，与采购预算30826万元相比，节约资金147万元，资金节约率0.48%。八是加强预算执行、库款管理、推进财政资金统筹使用、政府债务风险防控、财政投资评审等方面管理工作，财政投资评审工作得到自治区财政厅通报表扬,获得2021年度全区财政投资评审工作县级先进集体称号。

三、财政运行中存在的问题及下一步措施

（一）存在的问题

2022年财政决算情况良好、总体稳定，财政各项改革有序推进。但受到经济下行压力以及新的组合式税费支持政策等因素影响，财政收入呈现延续减收态势，收入结构明显不优。与此同时，财政支出中尤其是“三保”支出等与人口因素相关的支出比重大幅增加，财政运行依然面临着比较突出的困难和问题：一是大规模减税降费政策实施及疫情反复等因素叠加影响，税收收入持续下滑，收入增长后劲不足2022年我县完成增值税留抵退税10026万元（其中一般公共预算收入退税2904万元）；二是支持推进高质量发展、补齐社会民生项目短板、落实政策性刚性增支等都需要大量资金，财政收支矛盾十分突出，压力空前巨大。三是政府性债务风险虽然在可控范围之内，但偿还到期债务和防范化解风险压力较大，既要加大财政投入发展，又需防范化解债务风险，执行难度不断加大。

（二）下一步措施

1.涵养培植税源，加强收入征管。一是实施积极财政政策，将服务经济发展和培植壮大财源有机统一，激发内生动力，构建财源建设新机制，夯实财源基础，增强税收收入增长后劲。二是落实好退税减税降费政策，助力企业发展壮大，实现“放水养鱼、水多鱼多”良性循环。三是依法依规组织征收各项税费收入，加强各部门协作配合，做好收入运行分析研究，关注重点行业、重点企业和重点项目，强化组织收入的主动性和积极性。

2.厉行勤俭节约，强化预算约束。一是严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，从严控制预算追加和调整。二是坚持过紧日子要求，取消非急需、非刚性项目支出，继续压减“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。不做锦上添花之事，勤俭节约办一切事情，将腾出资金用于加强重点领域和刚性民生支出。三是将预算绩效理念融入预算执行、监督全过程，注重结果导向，强调成本效益，为财政资金提质增效。

3.积极筹措资金，增强保障能力。一是创新财政投入方式，形成以政府为引导、社会资本参与的多元化、多渠道筹资方式，发挥财政资金杠杆放大作用。巩固拓展财政贴息、奖补激励、PPP 模式等投入方式，放大资金规模和政策效应。二是密切跟踪国家政策调整动向，认真研究上级资金测算分配办法、投向重点和改革方向，全力向上争取资金和政策对我县支持的最大化，推动县域经济发展，切实缓解收支矛盾。

4.优化支出结构，保障改善民生。一是“三保”支出作为预算支出的最优先级来保障，首先要保障教师等重点群体工资、养老金等按时发放，以及疫情防控等刚性必要支出。二是坚持落实普惠性、基础性、兜底性民生保障工作，支持做好稳就业、社会保障、社会事业发展等民生保障工作。三是聚力补齐短板，着力保障重点群体就业、严格落实科技投入政策、大力扶持产业发展、全面助推乡村振兴，着力保障民生工程建设，保障政策性支出，持续改善民生。

5.深化财政改革，提高管理能力。一是推动零基预算管理实质改革，推进预算管理一体化改革，完善基本支出定员定额管理，推进项目支出标准体系建设。二是完善全过程预算绩效管理机制，加大重点评价力度，扩大重点评价范围，制定分行业分领域绩效指标和标准体系，强化评价结果应用，提高财政资金使用效益。三是强化对行政事业单位的资产监管，加大资产年报数据审核力度，督促单位按照资产、财务等相关管理要求，做好年终盘点，全面准确反映单位资产，确保资产账实相符、账账相符、账表相符。四是加大财会监督力度，充分发挥会计监督职能作用，加强行政事业单位会计基础建设和内部控制制度建设，督促各部门严格执行各项财经法纪和管理制度。五是积极防范和化解债务风险，继续严格政府性债务管理，积极化解存量隐性债务，杜绝新增隐性债务发生。

主任、副主任、各位委员：2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。开局关乎全局，起步决定全程。做好2023年财政工作意义重大。我们将进一步提高政治站位，增强大局意识，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，锐意进取，埋头苦干，满怀信心开新局展新貌，全力以赴做好今年财政各项工作，力争顺利完成全年收支目标任务。

以上报告，请予审议。

附件：2022年度决算公开附表

附件：2022年度部门预算支出重点项目绩效评价结果