关于三江县2019年财政决算报告

来源: 三江县财政局  |   发布日期: 2020-10-22 17:53    浏览量:|
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  ---在2020年10月20日自治县第十六届人大常委会第三十二次会议上

              三江县财政局局长

自治县人大常委会主任、各位副主任,各位委员:

自治县第十六届人民代表大会第六次会议审查批准了《三江侗族自治县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)的报告》。2019年财政决算现已编制完成,按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规有关规定和自治县人大常委会的安排,受自治县人民政府委托,向自治县第十六届人大常委会第 三十二次会议报告2019年财政决算草案,请予审查。

一、2019年财政决算情况

2019年,财政部门在县委的正确领导和县人大常委会的监督指导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神指导实践,紧紧围绕“决战决胜脱贫攻坚,奋力谱写新时代三江发展新篇章”目标,坚持新发展理念,积极发挥财政职能作用,优化资金配置,深化财政改革,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,财政运行保持平稳态势,较好地完成了自治县十六届人大二十七次会议批准的预算和各项工作任务。

目前自治区财政厅尚未批复我县2019年财政决算,在决算汇编期间,按自治区财政决算相关要求,部分一般性转移支付和专项转移支付收支科目调整以及金额略有变动。因此,决算数与向自治县第十六届人民代表大会第六次会议报告的预算执行数相比有所变化。

(一)一般预算收支决算情况

2019年,全县组织财政收入63048万元,增长39.06%。其中:受减税降费政策实施影响,税收收入35558万元,下降7.96%,占财政收入比重为56.4%,较上年下降29个百分点;非税收入27490万元(含土地增减挂指标出让收入17700万元),增长309.93%,占财政收入比重为43.6%

从收入级次来看,一是上划中央收入14762万元,同比下降11.4%其中,上划“两税”收入10799万元,下降6.82%;上划所得税收入3948万元,下降20.24%。二是上划自治区收入5190万元,同比下降8.55%。三是地方公共财政预算收入43096万元,同比增长87.34%。

1.财政总收入决算

2019年,全县财政总收入389408万元,同比增长29.35%。

1)地方公共财政预算收入43096万元。完成预算调整数41616万元的103.56%,同比增长87.34%其中:税收收入15606万元,下降4.24%;非税收入27490万元,增长309.93%。

2)上级补助收入312139万元。其中:中央、自治区补助291842万元,市级补助20297万元(明细见附表二)。

①返还性补助收入4100万元。其中:增值税返还收入657万元,增值税“五五分享”税收返还2235万元,所得税基数返还收入404万元,成品油价格和税费改革税收返还收入197万元,其他税收返还收入607万元。

②一般性转移支付收入226211万元其中:中央、自治区补助212950万元,市级补助13261万元(明细见附表二)。包括:体制补助收入1639万元,均衡性转移支付收入49172万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入11951万元,结算补助收入2972万元,基层公检法司转移支付收入223万元,城乡义务教育转移支付收入1600万元,基本养老金转移支付收入7637万元,农村综合改革转移支付收入88万元,产粮(油)大县奖励转移支付收入252万元,重点生态功能区转移支付收入9551万元,固定数额补助12498万元,革命老区转移支付收入547万元,民族地区转移支付收入8732万元,贫困地区转移支付收入44054万元,公共安全共同财政事权转移支付收入1643万元,教育共同财政事权转移支付收入20688万元,文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入514万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14002万元,卫生健康共同财政事权转移支付收入23509万元,节能环保共同财政事权转移支付收入378万元,农林水共同财政事权转移支付收入8883万元,交通运输共同财政事权转移支付收入426万元,住房保障共同财政事权转移支付收入3337万元,其他共同财政事权转移支付收入345万元,其他一般性转移支付1570万元。

③专项转移支付收入81828万元。其中:中央、自治区补助74792万元,市级补助7036万元(明细见附表二)。包括:一般公共服务467万元、公共安全145万元、教育2588万元、科学技术25万元、文化体育与传媒1463万元、社会保障和就业1852万元、卫生健康3566万元、节能环保3000万元、城乡社区9715万元、农林水43766万元、交通运输1179万元、资源勘探信息等2110万元、商业服务业等1555万元、金融35万元、自然资源海洋气象等3265万元、住房保障5927万元、粮油物资储备200万元、其他收入970万元。

3)债务(转贷)收入25897万元。为当年新增债券资金。

4)上年结余收入6075万元。

5)调入资金2201万元。国办发〔2014〕70号”的“留在财政中的结转资金,不含上级专项转移支付结转资金,每一项政府性基金结转资金规模不超过该项基金当年收入的30%”要求,从政府性基金(土地出让金收入)调入一般公共预算统筹,弥补财力缺口。

2.财政支出决算

2019年,财政支出总计382867万元,同比增长29.8%。。

1)公共财政预算支出2019年,全县公共财政预算支出378878万元,完成调整预算数377848万元的100.27%,同比增长29.73%。其中,其中支撑GDP的“财政八项支出”225470万元,增长15.05%。

2)上解支出。2019年上解支出709万元。一是体制上解支出73万元(国地税合并改革税务经费上解);二是专项上解支出636万元(定额专项上解340万元、粮食风险基金上解138万元、防空地下室易地建设费上解61万元、财政事权和支出责任划分基数上解97万元)。

3)债务还本支出。地方政府债券还本1800万元

4)预算稳定调节基金1480万元。按《预算法》规定,一般公共预算年度执行中有超收收入的,补充预算稳定调节基金。

3.一般预算收支平衡情况

2019年收入总计389408万元,支出总计382867万元,收支相抵,年终结余6541万元,为结转下年使用的上级专项资金。结转的支出科目主要包括:教育支出160万元、社会保障和就业支出888万元、卫生健康支出1792万元、节能环保支出1023万元、农林水支出1193万元、商业服务业等支出1450万元、金融支出35万元。

(二)政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入决算

2019年政府性基金收入总计70050万元。

1)2019年政府性基金收入41159万元,同比下降7.31%。其中:国有土地使用权出让金收入38731万元,国有土地收益基金收入1862万元,农业土地开发资金收入87万元,污水处理费收入479万元

2)政府性基金上级补助收入11918万元,同比增长2.25%。

3)政府性基金上年结余4973万元。

4)新增地方政府专项债券资金12000万元。

2.政府性基金支出决算

2019年政府性基金总支出67440万元。具体:

1)政府性基金支出65239万元,同比增长38.94%。

2)调出资金2201万元。调入一般公共预算加强资金统筹。

⒊政府性基金收支平衡情况

政府性基金收入总计70050万元,政府性基金总支出67440万元,收支相抵,年终结余2610万元,专项资金结转下年使用。

(三)财政专户收支决算情况

2019年,财政专户总收入83.9 万元。其中,纳入财政专户管理的教育收费收入83.9 万元,上年结余收入 11.8万元。2019年,财政专户教育支出  85.2万元。收支相抵,滚存结余 10.5万元。

(四)国有资本经营收支决算情况

2019年全县7家国有独资企业没有股利收益上缴财政,因而未单独安排国有资本经营收支预算、决算。政府对企业的财政补助及企业代建的基础设施项目支出,已反映在一般公共预算和政府性基金预算。

(五)社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入决算

社会保险基金收入总计27137万元。具体是:

1)社会保险基金本年收入24272万元。其中,城乡居民基本养老保险基金10274万元,同比增长13.78%;机关事业单位基本养老保险基金13998万元,同比下降8.23%。

2)上年结余2865万元。其中:城乡居民基本养老保险基金13740万元、机关事业单位基本养老保险基金-10875万元。

2.社会保险基金支出决算

社会保险基金支出24160万元。其中,城乡居民基本养老保险基金支出7875万元,同比增长12.21%;机关事业单位基本养老保险基金支出16285万元,同比增长6.87%。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金收入总计27137万元;社会保险基金支出总计24160万元;收支相抵,滚存结余2977万元,其中城乡居民基本养老保险基金16139万元、机关事业单位基本养老保险基金-13162万元。

(六)地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2019年,自治区核定我县政府债务限额133659万元。其中:一般债务111359万元、专项债务22300万元。

2.地方政府债券使用情况。2019年,获得自治区转贷地方政府新增债券37897万元,其中:一般债券25897万元、专项债券12000万元。用于

1.一般债券支出24278万元。一是重点项目支出2845万元(其中:县民族高级中学整体搬迁工程1845万元,良口至座龙至大塘坳公路建设项目1000万元)。二是扶贫攻坚、乡村振兴村屯道路提升工程5855万元。三是易地扶贫搬迁项目15578万元(其中:古宜镇江川中学建设7175万元;三江南站广场旅游综合体项目8403万元)。

2.再融资债券1619万元。用于偿还2016年一般债券1800万元到期归还本金(其中县本级财力安排181万元)。

3.专项债券支出12000万元(纳入政府性基金预算管理)。用于我县棚户区改造项目12000万元。

3.政府债务余额情况。2019年年末,政府性存量债务129386万元,同比增长42.15%, 未突破自治区核定我县政府债务限额133659万元。其中,负有偿还责任债务125066万元(一般债务103066万元、专项债务22000万元),占债务的96.66%,;负有担保责任债务2656万元;负有一定救助责任债务1664万元。

4.政府债券余额情况。2019年初,全县地方政府债券余额82586万元。年中,地方政府债券还本1800万元,新增转贷地方债券37897万元。2019年末,全县地方政府债券余额118683万元,其中:一般债券96683万元,专项债券22000万元。

(七)预算周转金、预备费使用情况说明

1.预算周转金。2019年净结余为零,未增设预算周转金。2019年,县级预算周转金余额30万元,维持与上年不变。

2.预备费使用情况。2019年年初预算安排预备费3100万元,预算执行中全部用于增人增支、脱贫攻坚等民生支出。

(八)超收收入安排和预算稳定调节基金情况

2019年,一般公共财政收入年初预算23651万元,经县人大常委会批准的预算调整数为41616元,全年实际完成收入43096万元。根据《预算法》第六十六条“一般公共预算年度执行中有超收收入的,用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定,通过人大会批准调整收入预算的超收部分17965万元,因当年公共财政预算缺口大,用于弥补财力不足;超过人大会批准调整数的超收部分1480万元按规定补充预算稳定调节基金。2019年末,预算稳定调节基金余额1480万元。

(九)“三公”经费支出决算情况

2019年,各部门严格落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约全县“三公”经费支出1712万元(含公务用车购置费不可比因素),同比增长33.4%,剔除公务用车购置费后,下降0.44%。其中公共财政拨款的“三公”经费支出1638万元。具体如下:

1.因公出国(境)费用为零。

2.公务接待费281万元,下降0.35%,其中公共财政拨款支出265万元,下降0.38%。

3.公务用车购置费811万元,比上年378万元增长114.55%,在柳州市下达限额内更新购置(其中:市级补助260万元,更新购置15辆应急公务用车、15辆公安系统用车;县本级安排551万元,更新购置43辆应急公务用车)。

4.公务用车运行维护费620万元,下降0.48%,其中公共财政拨款支出562万元,下降0.35%。

自从贯彻落实中央八项规定以来,经过多年来的持续压减,目前我县“三公”经费规模已很小。近年来国家级、区级及市级对我县各项工作的督查检查、调研交流增多,加上扶贫攻坚工作的需要,公务接待费和公务车运行维修费支出压力大,要保持“三公”经费逐年下降存在困难。

(十)盘活财政存量资金支出情况

完善国库集中支付管理后,部门实有账户资金和结余结转资金逐年减少。2019年收回部门财政存量资金8243万元,全部用于脱贫攻坚等重点领域及民生支出。

(十一)全县政府采购情况

2019年,进一步规范政府采购行为,提高采购效率,降低采购行政成本,促进政府采购公平竞争。全年纳入政府采购的预算规模76364.75万元,全年节约资金1607.99万元,节约率 2.11 %。

(十二)权责发生制和预拨经费情况

1. 权责发生制。2019年,全县财政总预算权责发生制列支余额1012万元,挂“应付国库集中支付结余”科目,是2017年及以前年度部分单位的上级专项资金结余,因项目施工期限已过,单位不再需要结转使用。经批准,将此项结余资金指标收回财政,用于补充当年财力缺口。2019年没有新增权责发生制列支金额。

2.预拨经费。2019年我县加大对城市基础设施建设、完善旅游配套设施以及乡村振兴的实施,年末项目结算及支付农民工工资金额20229万元。由于2019年财力困难,根据预算法“收支平衡”的原则,为不出现财政赤字,将此项支付作预拨经费20229万元账务处理。符合财政部关于暂付款项不得超过当年一般公共预算和政府性基金支出之和5%的规定。

(十三)预算绩效管理工作开展情况

2019年度,全县87个一级预算单位(含15个乡镇)编制了部门整体支出绩效目标,涉及金额126245万元,占本县财政预算支出的86.9%。42个县直部门单位(含二层机构)申报了113个项目支出预算绩效目标,纳入绩效目标管理的项目金额23748万元,达到本县财政预算支出金额的16.3%,为县级项目支出金额的46.1%。当年开展县本级2018年度重点项目绩效再评价单位(项目)共计10个2049万元,占年初项目绩效申报额的16.2%。预算绩效再评价总体效果优良。

(十四)行政事业单位国有资产管理情况

截至2019年12月31日,全县行政事业单位资产总额293,185.74万元,其中:流动资产 60,869.44万元,占资产总量20.76 %;固定资产 107,062.14 万元,占资产总量36.52 %;在建工程 50,791.99 万元,占资产总量17.32 %;长期投资和其他10,262.69万元,占资产总量3.50 %;无形资产6,104.72万元,占资产总量2.08%;公共基础设施等行政事业性国有资产58,094.77 万元,占资产总额19.82 %。下一步,将推进资产管理与预算管理相结合,严格资产审批制度,统一资产配置标准,规范资产处置行为,提升管理水平。

(十五)减税降费情况

2019年,财政与税务部门加强沟通、共享信息,认真落实国家减税降费政策,全县享受减税降费纳税人18266户,享受减税降费金额10379万元,让企业和老百姓有实实在在的获得感。

二、落实自治县人大预算决议情况和预算执行效果

2019年,财政工作以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机,紧紧围绕县委、县政府的决策部署,深化预算管理改革,优化财政支出结构,健全厉行节约制度,提高财政管理水平,全力支持打好脱贫攻坚战,为全县经济社会发展提供财力保障。

(一)科学组织收入,提高财政保障能力。一是财税部门协调配合,在切实落实好减税降费政策的同时,做到依法依规加强征管,确保应收尽收。二是加强对收入形势的分析预测研判,围绕全年收入目标,挖掘新的收入增长点,大力支持城乡建设用地增减挂指标建设项目,通过土地指标交易实现财政增收4.206亿元(其中非税收入1.77亿元,下达支出预算指标2.436亿元)。三是加强资金盘活、统筹,全面清理各部门单位财政结余结转资金,清理收回资金8243万元,增加资金有效供给,收回存量用于扶贫攻坚和重点支出四是积极向上争取资金,确保县级财力保障,会同各部门积极申报项目,得到上级部门的大力支持,全年争取各类转移支付补助、债券资金36.1954亿元,同比增长28.42%

(二)优化支出结构,全力保障改善民生。坚持以人民为中心,着力保障和改善民生,持续优化支出结构,将有限的财力优先投入到民生发展领域。2019年一般公共预算支出中民生支出33.0279亿元,占公共预算支出的87.17%,同比增长29.68%,不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。一是全力支持打好脱贫攻坚战。全年农林水支出11.3936亿元,同比增长40.2%,其中:投入6.167亿元支持脱贫攻坚,较上年增长14.21%。重点支持贫困村基础设施建设、实施产业扶贫及易地搬迁后续扶持,确保资金精准到位发挥效益,切实改善贫困村生产生活条件,帮助贫困农民实现脱贫致富。二是将教育发展摆在突出地位。教育支出7.797亿元,同比增长34%。主要用于深入推进义务教育均衡发展,完善农村义务教育经费保障机制,全面落实农村学生困难补助、营养改善计划及寄宿制补助等各项教育资助政策,提高教师待遇和扶贫助学。实施易地搬迁配套学校、县民高新建项目及薄弱学校改造,切实改善办学条件。三是完善社会保障体系建设。社会保障和就业支出2.9857亿元,进一步完善社会救助体系,落实就业补助政策,支付就业创业,为弱势群体提供生活保障,提升城乡低保救助和特困人员救助水平;落实社会保障扶贫政策,对无法依靠产业扶持和就业帮助脱贫的贫困对象实行政策性保障兜底,资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人、计生特殊困难家庭、困难群众参加城乡居民医疗保险等。四是推进健康三江发展。卫生健康支出4.0355亿元,同比增长11.8%,其中城乡居民基本医疗保险投入1.901亿元,增长9.45%。加快推进医疗康养产业发展,做好健康扶贫攻坚工作,支持重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、基本药物制度等,改善基层医疗卫生基础条件,推进家庭医生签约和乡村卫生所建设,促进乡村卫生服务一体化。五是支持文体旅游事业繁荣发展。文化旅游体育与传媒支出0.6587亿元,同比增长115%。加大旅游招商推荐力度,提升旅游基础设施建设,办好全市第二届旅游产业发展大会六是推进生态文明建设。节能环保支出0.2362亿元,同比增长66.1%。加强生态建设和环境保护,支持城镇污水处理设施配套管网改造、生态补偿等,持续走生态优先、绿色发展之路,创建国家生态文明示范县,着力打造绿水青山生态新三江。七是支持保障性安居工程建设。住房保障支出1.3466亿元,同比增长176.51%。支持农村危房改造、棚户区改造项目和廉租房建设,不断改善困难群众和低收入人群的居住条件,积极推进民生工程建设。

(三)化债务管控,切实防范债务风险。聚焦打好防范化解重大风险攻坚战,严格执行国务院、自治区关于加强地方政府性债务管理有关规定,进一步规范政府债务管理,健全政府债务管理制度体系,切实防范政府债务风险。2019年全县债务余额控制在限额内。全面清理核实政府存量债务建立债务清单,对债务实行动态监控,开展政府举债融资担保行为排查,严守政府性债务风险底线。积极筹集资金化解地方政府债务风险。全年共筹集资金偿还地方政府债券、债务本金2111万元。

(四)全力依法理财,着力推进财政改革强化预算执行管理。不断完善内部控制制度建设,实行预算执行动态监控,加强对财政资金使用进行全过程管理。严格支出考核机制,落实部门预算执行主体责任,建立单位预算执行情况按月通报制度,并将财政支出进度列入年度绩效考评二是进一步完善财政预决算公开统一平台,增设分年度和检索功能,方便社会公众查阅。除涉密单位和事项外,全县87个一级预算部门(含15个乡镇)在县级统一平台集中公开本部门预决算及三公经费预决算,实现预决算公开率100%。三是全面实施预算绩效管理。对预算单位县级专项资金开展绩效管理与评价,聘请第三方绩效评价机构对2018年度县级重点领域10个民生支出项目开展重点评价,扎实推进预算绩效管理精细化、规范化,强化绩效评价结果应用,提升专项资金使用效益。四是加强对财政扶贫资金监管。完善扶贫资金约谈通报制度,压实扶贫项目主管部门的支出责任,强化对项目实施进度的监控和扶贫闲置资金的预警机制,并由县政府分管领导对支出进度排名靠后的单位进行约谈,提高对扶贫资金有效管理使用。做好对中小企业服务工作。支持企业做大做强,培育发展新兴产业,加大财政政策宣传力度,落实好各项税收优惠政策,为企业解决力所能及的问题,提升服务企业水平。极推进财政信息化管理建设。完善财政内部资金审批程序,实行无纸化OA系统审批流程,完成预算执行动态监控机制建设,进一步推动财政综合管理系统、全县集中财务系统升级更新工作,推进财政国库集中支付电子化管理改革试点工作。七是推进权责发生制政府综合财务报告制度改革。全县预算单位进行政府财务报告编制试点工作,依据相关会计准则和制度规定,规范会计核算,为开展宏观决策、政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持。八是加强财政投资评审。2019年财政投资预、结算评审完成涉及市政、交通、教育等多领域的投资预算控制价评审和竣工结算评审项目255个(其中预算控制价评审158项,竣工结算评审97项),送审金额17.17亿元(其中预算控制价送审金额为13.34亿元,竣工结算送审金额为3.83亿元),预算控制价评审、竣工结算评审分别核减1.98亿元和0.44亿元,审减率分别是14.84%、11.49%。有效防止了工程建设中的虚列多报现象,促进财政资金安全有效使用。九是进一步规范预算编制、提高收入质量、盘活财政存量资金、加强国库库款管理、推进财政资金统筹使用等财政管理工作,不断提高理财水平。我县在全区年度财政管理绩效综合评价中成绩显著,获得财力性奖励资金1100万元。

三、预算执行中存在的主要问题及下一步措施

过去的一年,全县财政运行基本平稳,各项财政改革取得新进展。但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题,主要表现:一是财政收入可持续性较差,增长乏力,传统税源萎缩不振,新税源增长点尚未形成,收入增长与实际税源有差距,财源培植任务任重道远。二是本县财政财力总量小,可支配财力有限,自我保障能力较低。而保工资、保运转、保基本民生等刚性支出快速增长,脱贫攻坚、乡村振兴以及经济社会发展等民生领域需要大量资金,财力缺口大,财政收支矛盾依然十分突出。三是政府债务还本付息逐年增大,财政运行仍存在风险隐患,应予以高度重视。四是预算编制有待细化、预算绩效管理有待完善、部门预算执行的规范性和约束性有待加强等。对此,我们将认真分析研究,找准根源,加强与部门间的沟通,形成上下联动,精准发力,切实采取措施加以解决。

关于2019年度本级财政预算执行情况和其他财政收支审计反映的问题,财政部门会同有关主管部门和单位,认真研究,积极整改,已将整改情况专题报告审计部门。下一步,我们将切实落实好县委、县政府的决策部署,严格按照预算法和相关会计制度规定,加强财政预算管理,注重业务知识学习,不断提高财政科学化、精细化管理水平。

(一)培植财税,挖掘收入新增长点。一是加强政策落实与经济发展的联动。落实好国家减税降费政策,确保减税降费政策落地见效,切实减轻企业税费负担,加快把减税降费的成效转化到激发企业活力、推进经济发展上来。二是支持企业发展壮大。支持效益好、税收贡献大、成长性好、社会效益高的企业以及特色优势产业健康发展,努力培育基础财源,增强财政“造血”功能,尽快形成税收收入新的增长点。三是积极盘活国有资源资产,支持城乡土地增减挂钩指标交易,多举措增加财政收入。

(二)强化征收,提高财政保障能力。一是密切关注新冠肺炎疫情和减税降费对我县财政运行的影响,加强对收入形势的研判、分析和预测,提高组织收入的主动性和前瞻性。二是强化收入征管工作,财政部门、税务部门和非税执收部门加强密切沟通,围绕全年收入目标,及时掌握税源、税收、税负动态变化情况,加大收入组织力度。强化对重点行业的收入运行监测工作,全面梳理排查税源,挖掘税收增长潜力,依法依规加强征管,严格执行应收尽收、应减尽减。把握新时代财政改革及财税政策,准确研判中央和自治区政策导向,全力配合部门向上争取资金。同时积极主动与上级部门汇报,加强沟通交流,争取更多上级补助资金的支持,增强我县财政保障能力。

(三)优化资源,全力做好民生保障一是优化支出结构,把保障民生作为公共财政投入的优先方向,牢牢兜住“三保”底线,确保国家制定的资金、民生政策落实到位,促进社会和谐稳定。二是继续加大扶贫资金投入,多渠道筹措、整合涉农资金投入扶贫领域。全力推进健康扶贫、就业扶贫、养老扶贫和社会保障兜底扶贫等各项政策的落地见效,提升脱贫质量。三是加大教育投入,改善办学条件,保障义务教育均衡发展建设经费。推进公共文化服务建设,补齐公共文化服务短板。四是稳步推进职工养老保险制度改革,完善城乡低保和优抚人员生活补助。继续做好公立医院综合改革,健全医疗卫生服务体系建设;落实积极的就业政策,加大小额担保贷款和农民工国家创业担保贷款担保基金投入,统筹安排就业资金,帮助农民工等重点群体就业创业。五是支持实施乡村振兴战略,提升乡村风貌和农村人居环境,补齐影响群众生活品质的短板。打好污染防治战,不断美化农村环境面貌,促进乡村建设发展。

(四)改革创新,提高财政管理能力一是继续推进部门预算管理改革,完善基本支出定员定额管理,逐步推进项目支出标准体系建设进一步完善国库集中支付制度、政府采购制度、预决算公开制度,建立科学化、精细化的管理机制,提升预算管理水平。二是全面推行预算绩效管理,从预算编制、预算执行、绩效评价等方面深入开展,逐步将评价结果与预算安排挂钩,为各项决策提供依据。三是要加快权责发生制政府财务报告制度改革进程,结合贯彻落实政府会计准则和制度,推进政府会计综合改革稳步实施。四是加快新时代预算管理信息化建设,全面实行国库集中支付电子化管理,完善预算动态监控机制,实行财政资金无纸化OA系统审批流程,推行财政电子票据管理制度,简化票据结算运行环节,提升资源利用效率。五是严格债务限额管理,加强存量债务置换工作和新增债券管理使用,控制规模和风险,妥善化解政府债务,增强财政可持续性。六是强化财政监督检查,加大对预算执行的监督检查力度,重点关注扶贫、基础设施建设等重点项目财政资金管理使用情况,纠正违反财经秩序的行为。

主任、副主任、各位委员:今年是脱贫攻坚的决战决胜之年,是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。做好今年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在县委的领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,充分发挥财政职能作用,着力推动高质量发展,继续深化财税改革,不断优化财政资源配置,支持打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略、提高和改善民生水平,为全县经济社会发展提供财力支撑。

以上报告,请予审议。

      

2019年财政决算报告附表.xls



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2019

关于三江县2019年财政决算报告

  发布日期: 2020-10-22 17:53

来源: 三江县财政局

  ---在2020年10月20日自治县第十六届人大常委会第三十二次会议上

              三江县财政局局长

自治县人大常委会主任、各位副主任,各位委员:

自治县第十六届人民代表大会第六次会议审查批准了《三江侗族自治县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)的报告》。2019年财政决算现已编制完成,按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规有关规定和自治县人大常委会的安排,受自治县人民政府委托,向自治县第十六届人大常委会第 三十二次会议报告2019年财政决算草案,请予审查。

一、2019年财政决算情况

2019年,财政部门在县委的正确领导和县人大常委会的监督指导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神指导实践,紧紧围绕“决战决胜脱贫攻坚,奋力谱写新时代三江发展新篇章”目标,坚持新发展理念,积极发挥财政职能作用,优化资金配置,深化财政改革,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,财政运行保持平稳态势,较好地完成了自治县十六届人大二十七次会议批准的预算和各项工作任务。

目前自治区财政厅尚未批复我县2019年财政决算,在决算汇编期间,按自治区财政决算相关要求,部分一般性转移支付和专项转移支付收支科目调整以及金额略有变动。因此,决算数与向自治县第十六届人民代表大会第六次会议报告的预算执行数相比有所变化。

(一)一般预算收支决算情况

2019年,全县组织财政收入63048万元,增长39.06%。其中:受减税降费政策实施影响,税收收入35558万元,下降7.96%,占财政收入比重为56.4%,较上年下降29个百分点;非税收入27490万元(含土地增减挂指标出让收入17700万元),增长309.93%,占财政收入比重为43.6%

从收入级次来看,一是上划中央收入14762万元,同比下降11.4%其中,上划“两税”收入10799万元,下降6.82%;上划所得税收入3948万元,下降20.24%。二是上划自治区收入5190万元,同比下降8.55%。三是地方公共财政预算收入43096万元,同比增长87.34%。

1.财政总收入决算

2019年,全县财政总收入389408万元,同比增长29.35%。

1)地方公共财政预算收入43096万元。完成预算调整数41616万元的103.56%,同比增长87.34%其中:税收收入15606万元,下降4.24%;非税收入27490万元,增长309.93%。

2)上级补助收入312139万元。其中:中央、自治区补助291842万元,市级补助20297万元(明细见附表二)。

①返还性补助收入4100万元。其中:增值税返还收入657万元,增值税“五五分享”税收返还2235万元,所得税基数返还收入404万元,成品油价格和税费改革税收返还收入197万元,其他税收返还收入607万元。

②一般性转移支付收入226211万元其中:中央、自治区补助212950万元,市级补助13261万元(明细见附表二)。包括:体制补助收入1639万元,均衡性转移支付收入49172万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入11951万元,结算补助收入2972万元,基层公检法司转移支付收入223万元,城乡义务教育转移支付收入1600万元,基本养老金转移支付收入7637万元,农村综合改革转移支付收入88万元,产粮(油)大县奖励转移支付收入252万元,重点生态功能区转移支付收入9551万元,固定数额补助12498万元,革命老区转移支付收入547万元,民族地区转移支付收入8732万元,贫困地区转移支付收入44054万元,公共安全共同财政事权转移支付收入1643万元,教育共同财政事权转移支付收入20688万元,文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入514万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14002万元,卫生健康共同财政事权转移支付收入23509万元,节能环保共同财政事权转移支付收入378万元,农林水共同财政事权转移支付收入8883万元,交通运输共同财政事权转移支付收入426万元,住房保障共同财政事权转移支付收入3337万元,其他共同财政事权转移支付收入345万元,其他一般性转移支付1570万元。

③专项转移支付收入81828万元。其中:中央、自治区补助74792万元,市级补助7036万元(明细见附表二)。包括:一般公共服务467万元、公共安全145万元、教育2588万元、科学技术25万元、文化体育与传媒1463万元、社会保障和就业1852万元、卫生健康3566万元、节能环保3000万元、城乡社区9715万元、农林水43766万元、交通运输1179万元、资源勘探信息等2110万元、商业服务业等1555万元、金融35万元、自然资源海洋气象等3265万元、住房保障5927万元、粮油物资储备200万元、其他收入970万元。

3)债务(转贷)收入25897万元。为当年新增债券资金。

4)上年结余收入6075万元。

5)调入资金2201万元。国办发〔2014〕70号”的“留在财政中的结转资金,不含上级专项转移支付结转资金,每一项政府性基金结转资金规模不超过该项基金当年收入的30%”要求,从政府性基金(土地出让金收入)调入一般公共预算统筹,弥补财力缺口。

2.财政支出决算

2019年,财政支出总计382867万元,同比增长29.8%。。

1)公共财政预算支出2019年,全县公共财政预算支出378878万元,完成调整预算数377848万元的100.27%,同比增长29.73%。其中,其中支撑GDP的“财政八项支出”225470万元,增长15.05%。

2)上解支出。2019年上解支出709万元。一是体制上解支出73万元(国地税合并改革税务经费上解);二是专项上解支出636万元(定额专项上解340万元、粮食风险基金上解138万元、防空地下室易地建设费上解61万元、财政事权和支出责任划分基数上解97万元)。

3)债务还本支出。地方政府债券还本1800万元

4)预算稳定调节基金1480万元。按《预算法》规定,一般公共预算年度执行中有超收收入的,补充预算稳定调节基金。

3.一般预算收支平衡情况

2019年收入总计389408万元,支出总计382867万元,收支相抵,年终结余6541万元,为结转下年使用的上级专项资金。结转的支出科目主要包括:教育支出160万元、社会保障和就业支出888万元、卫生健康支出1792万元、节能环保支出1023万元、农林水支出1193万元、商业服务业等支出1450万元、金融支出35万元。

(二)政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入决算

2019年政府性基金收入总计70050万元。

1)2019年政府性基金收入41159万元,同比下降7.31%。其中:国有土地使用权出让金收入38731万元,国有土地收益基金收入1862万元,农业土地开发资金收入87万元,污水处理费收入479万元

2)政府性基金上级补助收入11918万元,同比增长2.25%。

3)政府性基金上年结余4973万元。

4)新增地方政府专项债券资金12000万元。

2.政府性基金支出决算

2019年政府性基金总支出67440万元。具体:

1)政府性基金支出65239万元,同比增长38.94%。

2)调出资金2201万元。调入一般公共预算加强资金统筹。

⒊政府性基金收支平衡情况

政府性基金收入总计70050万元,政府性基金总支出67440万元,收支相抵,年终结余2610万元,专项资金结转下年使用。

(三)财政专户收支决算情况

2019年,财政专户总收入83.9 万元。其中,纳入财政专户管理的教育收费收入83.9 万元,上年结余收入 11.8万元。2019年,财政专户教育支出  85.2万元。收支相抵,滚存结余 10.5万元。

(四)国有资本经营收支决算情况

2019年全县7家国有独资企业没有股利收益上缴财政,因而未单独安排国有资本经营收支预算、决算。政府对企业的财政补助及企业代建的基础设施项目支出,已反映在一般公共预算和政府性基金预算。

(五)社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入决算

社会保险基金收入总计27137万元。具体是:

1)社会保险基金本年收入24272万元。其中,城乡居民基本养老保险基金10274万元,同比增长13.78%;机关事业单位基本养老保险基金13998万元,同比下降8.23%。

2)上年结余2865万元。其中:城乡居民基本养老保险基金13740万元、机关事业单位基本养老保险基金-10875万元。

2.社会保险基金支出决算

社会保险基金支出24160万元。其中,城乡居民基本养老保险基金支出7875万元,同比增长12.21%;机关事业单位基本养老保险基金支出16285万元,同比增长6.87%。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金收入总计27137万元;社会保险基金支出总计24160万元;收支相抵,滚存结余2977万元,其中城乡居民基本养老保险基金16139万元、机关事业单位基本养老保险基金-13162万元。

(六)地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2019年,自治区核定我县政府债务限额133659万元。其中:一般债务111359万元、专项债务22300万元。

2.地方政府债券使用情况。2019年,获得自治区转贷地方政府新增债券37897万元,其中:一般债券25897万元、专项债券12000万元。用于

1.一般债券支出24278万元。一是重点项目支出2845万元(其中:县民族高级中学整体搬迁工程1845万元,良口至座龙至大塘坳公路建设项目1000万元)。二是扶贫攻坚、乡村振兴村屯道路提升工程5855万元。三是易地扶贫搬迁项目15578万元(其中:古宜镇江川中学建设7175万元;三江南站广场旅游综合体项目8403万元)。

2.再融资债券1619万元。用于偿还2016年一般债券1800万元到期归还本金(其中县本级财力安排181万元)。

3.专项债券支出12000万元(纳入政府性基金预算管理)。用于我县棚户区改造项目12000万元。

3.政府债务余额情况。2019年年末,政府性存量债务129386万元,同比增长42.15%, 未突破自治区核定我县政府债务限额133659万元。其中,负有偿还责任债务125066万元(一般债务103066万元、专项债务22000万元),占债务的96.66%,;负有担保责任债务2656万元;负有一定救助责任债务1664万元。

4.政府债券余额情况。2019年初,全县地方政府债券余额82586万元。年中,地方政府债券还本1800万元,新增转贷地方债券37897万元。2019年末,全县地方政府债券余额118683万元,其中:一般债券96683万元,专项债券22000万元。

(七)预算周转金、预备费使用情况说明

1.预算周转金。2019年净结余为零,未增设预算周转金。2019年,县级预算周转金余额30万元,维持与上年不变。

2.预备费使用情况。2019年年初预算安排预备费3100万元,预算执行中全部用于增人增支、脱贫攻坚等民生支出。

(八)超收收入安排和预算稳定调节基金情况

2019年,一般公共财政收入年初预算23651万元,经县人大常委会批准的预算调整数为41616元,全年实际完成收入43096万元。根据《预算法》第六十六条“一般公共预算年度执行中有超收收入的,用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定,通过人大会批准调整收入预算的超收部分17965万元,因当年公共财政预算缺口大,用于弥补财力不足;超过人大会批准调整数的超收部分1480万元按规定补充预算稳定调节基金。2019年末,预算稳定调节基金余额1480万元。

(九)“三公”经费支出决算情况

2019年,各部门严格落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约全县“三公”经费支出1712万元(含公务用车购置费不可比因素),同比增长33.4%,剔除公务用车购置费后,下降0.44%。其中公共财政拨款的“三公”经费支出1638万元。具体如下:

1.因公出国(境)费用为零。

2.公务接待费281万元,下降0.35%,其中公共财政拨款支出265万元,下降0.38%。

3.公务用车购置费811万元,比上年378万元增长114.55%,在柳州市下达限额内更新购置(其中:市级补助260万元,更新购置15辆应急公务用车、15辆公安系统用车;县本级安排551万元,更新购置43辆应急公务用车)。

4.公务用车运行维护费620万元,下降0.48%,其中公共财政拨款支出562万元,下降0.35%。

自从贯彻落实中央八项规定以来,经过多年来的持续压减,目前我县“三公”经费规模已很小。近年来国家级、区级及市级对我县各项工作的督查检查、调研交流增多,加上扶贫攻坚工作的需要,公务接待费和公务车运行维修费支出压力大,要保持“三公”经费逐年下降存在困难。

(十)盘活财政存量资金支出情况

完善国库集中支付管理后,部门实有账户资金和结余结转资金逐年减少。2019年收回部门财政存量资金8243万元,全部用于脱贫攻坚等重点领域及民生支出。

(十一)全县政府采购情况

2019年,进一步规范政府采购行为,提高采购效率,降低采购行政成本,促进政府采购公平竞争。全年纳入政府采购的预算规模76364.75万元,全年节约资金1607.99万元,节约率 2.11 %。

(十二)权责发生制和预拨经费情况

1. 权责发生制。2019年,全县财政总预算权责发生制列支余额1012万元,挂“应付国库集中支付结余”科目,是2017年及以前年度部分单位的上级专项资金结余,因项目施工期限已过,单位不再需要结转使用。经批准,将此项结余资金指标收回财政,用于补充当年财力缺口。2019年没有新增权责发生制列支金额。

2.预拨经费。2019年我县加大对城市基础设施建设、完善旅游配套设施以及乡村振兴的实施,年末项目结算及支付农民工工资金额20229万元。由于2019年财力困难,根据预算法“收支平衡”的原则,为不出现财政赤字,将此项支付作预拨经费20229万元账务处理。符合财政部关于暂付款项不得超过当年一般公共预算和政府性基金支出之和5%的规定。

(十三)预算绩效管理工作开展情况

2019年度,全县87个一级预算单位(含15个乡镇)编制了部门整体支出绩效目标,涉及金额126245万元,占本县财政预算支出的86.9%。42个县直部门单位(含二层机构)申报了113个项目支出预算绩效目标,纳入绩效目标管理的项目金额23748万元,达到本县财政预算支出金额的16.3%,为县级项目支出金额的46.1%。当年开展县本级2018年度重点项目绩效再评价单位(项目)共计10个2049万元,占年初项目绩效申报额的16.2%。预算绩效再评价总体效果优良。

(十四)行政事业单位国有资产管理情况

截至2019年12月31日,全县行政事业单位资产总额293,185.74万元,其中:流动资产 60,869.44万元,占资产总量20.76 %;固定资产 107,062.14 万元,占资产总量36.52 %;在建工程 50,791.99 万元,占资产总量17.32 %;长期投资和其他10,262.69万元,占资产总量3.50 %;无形资产6,104.72万元,占资产总量2.08%;公共基础设施等行政事业性国有资产58,094.77 万元,占资产总额19.82 %。下一步,将推进资产管理与预算管理相结合,严格资产审批制度,统一资产配置标准,规范资产处置行为,提升管理水平。

(十五)减税降费情况

2019年,财政与税务部门加强沟通、共享信息,认真落实国家减税降费政策,全县享受减税降费纳税人18266户,享受减税降费金额10379万元,让企业和老百姓有实实在在的获得感。

二、落实自治县人大预算决议情况和预算执行效果

2019年,财政工作以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机,紧紧围绕县委、县政府的决策部署,深化预算管理改革,优化财政支出结构,健全厉行节约制度,提高财政管理水平,全力支持打好脱贫攻坚战,为全县经济社会发展提供财力保障。

(一)科学组织收入,提高财政保障能力。一是财税部门协调配合,在切实落实好减税降费政策的同时,做到依法依规加强征管,确保应收尽收。二是加强对收入形势的分析预测研判,围绕全年收入目标,挖掘新的收入增长点,大力支持城乡建设用地增减挂指标建设项目,通过土地指标交易实现财政增收4.206亿元(其中非税收入1.77亿元,下达支出预算指标2.436亿元)。三是加强资金盘活、统筹,全面清理各部门单位财政结余结转资金,清理收回资金8243万元,增加资金有效供给,收回存量用于扶贫攻坚和重点支出四是积极向上争取资金,确保县级财力保障,会同各部门积极申报项目,得到上级部门的大力支持,全年争取各类转移支付补助、债券资金36.1954亿元,同比增长28.42%

(二)优化支出结构,全力保障改善民生。坚持以人民为中心,着力保障和改善民生,持续优化支出结构,将有限的财力优先投入到民生发展领域。2019年一般公共预算支出中民生支出33.0279亿元,占公共预算支出的87.17%,同比增长29.68%,不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。一是全力支持打好脱贫攻坚战。全年农林水支出11.3936亿元,同比增长40.2%,其中:投入6.167亿元支持脱贫攻坚,较上年增长14.21%。重点支持贫困村基础设施建设、实施产业扶贫及易地搬迁后续扶持,确保资金精准到位发挥效益,切实改善贫困村生产生活条件,帮助贫困农民实现脱贫致富。二是将教育发展摆在突出地位。教育支出7.797亿元,同比增长34%。主要用于深入推进义务教育均衡发展,完善农村义务教育经费保障机制,全面落实农村学生困难补助、营养改善计划及寄宿制补助等各项教育资助政策,提高教师待遇和扶贫助学。实施易地搬迁配套学校、县民高新建项目及薄弱学校改造,切实改善办学条件。三是完善社会保障体系建设。社会保障和就业支出2.9857亿元,进一步完善社会救助体系,落实就业补助政策,支付就业创业,为弱势群体提供生活保障,提升城乡低保救助和特困人员救助水平;落实社会保障扶贫政策,对无法依靠产业扶持和就业帮助脱贫的贫困对象实行政策性保障兜底,资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人、计生特殊困难家庭、困难群众参加城乡居民医疗保险等。四是推进健康三江发展。卫生健康支出4.0355亿元,同比增长11.8%,其中城乡居民基本医疗保险投入1.901亿元,增长9.45%。加快推进医疗康养产业发展,做好健康扶贫攻坚工作,支持重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、基本药物制度等,改善基层医疗卫生基础条件,推进家庭医生签约和乡村卫生所建设,促进乡村卫生服务一体化。五是支持文体旅游事业繁荣发展。文化旅游体育与传媒支出0.6587亿元,同比增长115%。加大旅游招商推荐力度,提升旅游基础设施建设,办好全市第二届旅游产业发展大会六是推进生态文明建设。节能环保支出0.2362亿元,同比增长66.1%。加强生态建设和环境保护,支持城镇污水处理设施配套管网改造、生态补偿等,持续走生态优先、绿色发展之路,创建国家生态文明示范县,着力打造绿水青山生态新三江。七是支持保障性安居工程建设。住房保障支出1.3466亿元,同比增长176.51%。支持农村危房改造、棚户区改造项目和廉租房建设,不断改善困难群众和低收入人群的居住条件,积极推进民生工程建设。

(三)化债务管控,切实防范债务风险。聚焦打好防范化解重大风险攻坚战,严格执行国务院、自治区关于加强地方政府性债务管理有关规定,进一步规范政府债务管理,健全政府债务管理制度体系,切实防范政府债务风险。2019年全县债务余额控制在限额内。全面清理核实政府存量债务建立债务清单,对债务实行动态监控,开展政府举债融资担保行为排查,严守政府性债务风险底线。积极筹集资金化解地方政府债务风险。全年共筹集资金偿还地方政府债券、债务本金2111万元。

(四)全力依法理财,着力推进财政改革强化预算执行管理。不断完善内部控制制度建设,实行预算执行动态监控,加强对财政资金使用进行全过程管理。严格支出考核机制,落实部门预算执行主体责任,建立单位预算执行情况按月通报制度,并将财政支出进度列入年度绩效考评二是进一步完善财政预决算公开统一平台,增设分年度和检索功能,方便社会公众查阅。除涉密单位和事项外,全县87个一级预算部门(含15个乡镇)在县级统一平台集中公开本部门预决算及三公经费预决算,实现预决算公开率100%。三是全面实施预算绩效管理。对预算单位县级专项资金开展绩效管理与评价,聘请第三方绩效评价机构对2018年度县级重点领域10个民生支出项目开展重点评价,扎实推进预算绩效管理精细化、规范化,强化绩效评价结果应用,提升专项资金使用效益。四是加强对财政扶贫资金监管。完善扶贫资金约谈通报制度,压实扶贫项目主管部门的支出责任,强化对项目实施进度的监控和扶贫闲置资金的预警机制,并由县政府分管领导对支出进度排名靠后的单位进行约谈,提高对扶贫资金有效管理使用。做好对中小企业服务工作。支持企业做大做强,培育发展新兴产业,加大财政政策宣传力度,落实好各项税收优惠政策,为企业解决力所能及的问题,提升服务企业水平。极推进财政信息化管理建设。完善财政内部资金审批程序,实行无纸化OA系统审批流程,完成预算执行动态监控机制建设,进一步推动财政综合管理系统、全县集中财务系统升级更新工作,推进财政国库集中支付电子化管理改革试点工作。七是推进权责发生制政府综合财务报告制度改革。全县预算单位进行政府财务报告编制试点工作,依据相关会计准则和制度规定,规范会计核算,为开展宏观决策、政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持。八是加强财政投资评审。2019年财政投资预、结算评审完成涉及市政、交通、教育等多领域的投资预算控制价评审和竣工结算评审项目255个(其中预算控制价评审158项,竣工结算评审97项),送审金额17.17亿元(其中预算控制价送审金额为13.34亿元,竣工结算送审金额为3.83亿元),预算控制价评审、竣工结算评审分别核减1.98亿元和0.44亿元,审减率分别是14.84%、11.49%。有效防止了工程建设中的虚列多报现象,促进财政资金安全有效使用。九是进一步规范预算编制、提高收入质量、盘活财政存量资金、加强国库库款管理、推进财政资金统筹使用等财政管理工作,不断提高理财水平。我县在全区年度财政管理绩效综合评价中成绩显著,获得财力性奖励资金1100万元。

三、预算执行中存在的主要问题及下一步措施

过去的一年,全县财政运行基本平稳,各项财政改革取得新进展。但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题,主要表现:一是财政收入可持续性较差,增长乏力,传统税源萎缩不振,新税源增长点尚未形成,收入增长与实际税源有差距,财源培植任务任重道远。二是本县财政财力总量小,可支配财力有限,自我保障能力较低。而保工资、保运转、保基本民生等刚性支出快速增长,脱贫攻坚、乡村振兴以及经济社会发展等民生领域需要大量资金,财力缺口大,财政收支矛盾依然十分突出。三是政府债务还本付息逐年增大,财政运行仍存在风险隐患,应予以高度重视。四是预算编制有待细化、预算绩效管理有待完善、部门预算执行的规范性和约束性有待加强等。对此,我们将认真分析研究,找准根源,加强与部门间的沟通,形成上下联动,精准发力,切实采取措施加以解决。

关于2019年度本级财政预算执行情况和其他财政收支审计反映的问题,财政部门会同有关主管部门和单位,认真研究,积极整改,已将整改情况专题报告审计部门。下一步,我们将切实落实好县委、县政府的决策部署,严格按照预算法和相关会计制度规定,加强财政预算管理,注重业务知识学习,不断提高财政科学化、精细化管理水平。

(一)培植财税,挖掘收入新增长点。一是加强政策落实与经济发展的联动。落实好国家减税降费政策,确保减税降费政策落地见效,切实减轻企业税费负担,加快把减税降费的成效转化到激发企业活力、推进经济发展上来。二是支持企业发展壮大。支持效益好、税收贡献大、成长性好、社会效益高的企业以及特色优势产业健康发展,努力培育基础财源,增强财政“造血”功能,尽快形成税收收入新的增长点。三是积极盘活国有资源资产,支持城乡土地增减挂钩指标交易,多举措增加财政收入。

(二)强化征收,提高财政保障能力。一是密切关注新冠肺炎疫情和减税降费对我县财政运行的影响,加强对收入形势的研判、分析和预测,提高组织收入的主动性和前瞻性。二是强化收入征管工作,财政部门、税务部门和非税执收部门加强密切沟通,围绕全年收入目标,及时掌握税源、税收、税负动态变化情况,加大收入组织力度。强化对重点行业的收入运行监测工作,全面梳理排查税源,挖掘税收增长潜力,依法依规加强征管,严格执行应收尽收、应减尽减。把握新时代财政改革及财税政策,准确研判中央和自治区政策导向,全力配合部门向上争取资金。同时积极主动与上级部门汇报,加强沟通交流,争取更多上级补助资金的支持,增强我县财政保障能力。

(三)优化资源,全力做好民生保障一是优化支出结构,把保障民生作为公共财政投入的优先方向,牢牢兜住“三保”底线,确保国家制定的资金、民生政策落实到位,促进社会和谐稳定。二是继续加大扶贫资金投入,多渠道筹措、整合涉农资金投入扶贫领域。全力推进健康扶贫、就业扶贫、养老扶贫和社会保障兜底扶贫等各项政策的落地见效,提升脱贫质量。三是加大教育投入,改善办学条件,保障义务教育均衡发展建设经费。推进公共文化服务建设,补齐公共文化服务短板。四是稳步推进职工养老保险制度改革,完善城乡低保和优抚人员生活补助。继续做好公立医院综合改革,健全医疗卫生服务体系建设;落实积极的就业政策,加大小额担保贷款和农民工国家创业担保贷款担保基金投入,统筹安排就业资金,帮助农民工等重点群体就业创业。五是支持实施乡村振兴战略,提升乡村风貌和农村人居环境,补齐影响群众生活品质的短板。打好污染防治战,不断美化农村环境面貌,促进乡村建设发展。

(四)改革创新,提高财政管理能力一是继续推进部门预算管理改革,完善基本支出定员定额管理,逐步推进项目支出标准体系建设进一步完善国库集中支付制度、政府采购制度、预决算公开制度,建立科学化、精细化的管理机制,提升预算管理水平。二是全面推行预算绩效管理,从预算编制、预算执行、绩效评价等方面深入开展,逐步将评价结果与预算安排挂钩,为各项决策提供依据。三是要加快权责发生制政府财务报告制度改革进程,结合贯彻落实政府会计准则和制度,推进政府会计综合改革稳步实施。四是加快新时代预算管理信息化建设,全面实行国库集中支付电子化管理,完善预算动态监控机制,实行财政资金无纸化OA系统审批流程,推行财政电子票据管理制度,简化票据结算运行环节,提升资源利用效率。五是严格债务限额管理,加强存量债务置换工作和新增债券管理使用,控制规模和风险,妥善化解政府债务,增强财政可持续性。六是强化财政监督检查,加大对预算执行的监督检查力度,重点关注扶贫、基础设施建设等重点项目财政资金管理使用情况,纠正违反财经秩序的行为。

主任、副主任、各位委员:今年是脱贫攻坚的决战决胜之年,是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。做好今年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在县委的领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,充分发挥财政职能作用,着力推动高质量发展,继续深化财税改革,不断优化财政资源配置,支持打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略、提高和改善民生水平,为全县经济社会发展提供财力支撑。

以上报告,请予审议。

      

2019年财政决算报告附表.xls




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