根据《三江侗族自治县人民政府办公室关于印发〈全面推进三江县预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（三政办法〔2014〕106号）等要求，全县实现了绩效目标编报全覆盖。2016年开展预算绩效管理的部门100个（含15个乡镇），占全县一级预算管理部门数的100%，实现了预算绩效管理部门的全覆盖。其中，纳入预算绩效管理的项目124个，资金总量7624万元，占县级项目支出9886万元的77.1%；2016年开展整体支出绩效评价的单位44个，资金总量136598万元。其中，财政支出绩效再评价委托自治区财政厅绩效评价专家库专家--广西财经学院专家团队、广西呈骐绩效评价技术服务有限公司实施，2017年重点再评价2016年度项目的单位7个、项目7个，涉及财政资金1112万元，其中项目支出再评价5个，整体支出评价单位2个。评价结果总体良好。

　　一、2016年财政支出绩效评价工作基本情况及主要成效

　　绩效评价分“两步走”，第一步是全县各相关单位开展自评，自评覆盖面为100%。第二步是组织绩效评价专家库专家抽7个单位开展重点再评价工作。专家组分别对7个项目进行了材料阅宗评价、实地核查评价、评价结果反馈和效果提升回访等四个环节工作。截至2016年12月31日，2016年度7个财政支出项目的财政投入资金全部到位。

　　（一）项目支出绩效评价

　　按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，从本级预算安排项目中选择县供销社综合改革工作经费、县地质灾害群测群防网络建设工作经费、旅游宣传促销经费项目、茶叶综合整治办公室经费、禁渔期在册渔民生活补贴项目经费等5个2016年项目开展支出绩效再评价。从评价结果看，最高93分，最低80分，即供销社84分、国土资源局93分、旅游局88分、食药监局80分、畜牧水产局93分。2个部门实施的项目支出绩效评价为优秀，3个为良好等次。其中：

　　1.县供销社综合改革工作经费30万元。实际支出29.98万元。项目立项比较规范，依据充分，项目绩效目标吻合执法经费投入方向和地方实际需求，能够完成绩效目标申报表的考核指标，但在过程和效果方面存在问题，评为良好等级。

　　2.地质灾害群测群防网络建设工作经费预算71.8668万元，实际下达50万元。该项目立项规范，依据充分，项目绩效目标吻合公共财政资金投入方向和地方实际需求，项目完成率以及产出时效均能达标。但存在及绩效目标设置不明确、未制定项目管理制度及财务管理等问题，综合评价为优秀等级。

　　3.旅游宣传促销经费150万元，用于旅游宣传、促销经费项目。该项目立项比较规范，依据充分，项目绩效目标吻合财政资金投入方向和地方实际需求程度，项目实施工作有序开展，能够完成绩效目标申报表的考核指标，成效明显，但在过程和效果中仍存在问题，评为良好等级。

　　4.茶叶综合整治办公室经费50万元，支出49.935934万元。项目能够完成绩效目标申报表的考核指标，对三江茶叶市场的整治成效较明显，但在投入、过程和效果方面仍存在一些问题，评为良好等级。

　　5.县禁渔期在册渔民生活补贴项目12.7万元,资金使用按在册127艘渔船×2个月×500元=12.7万元，补贴于2016年9月底前发放完毕。该项目资金按时落实到位，项目实施工作有序开展，并能得到严格执行，能够及时完成绩效目标申报表的考核指标及年初绩效目标，成效明显。但在过程中仍存在一定问题，专家评为优秀等级。

　　（二）部门支出绩效评价

　　2017年，选择县党校和程村乡政府等2个部门开展2016年度部门整体支出绩效再评价，其中，部分项目由多个子项目或多个二层单位组成，评价财政资金涵盖被评价部门（单位）的基本支出和项目支出在内的财政资金使用绩效情况。从评价结果看，即县党校95分、程村乡政府79分，1个优秀1个中等。其中：

　　1.县委党校部门预算收入231.0581万元，实际收入257.458761万元，其中财政拨款数256.984828万元，上级补助收入0.28万元，其他收入0.093933万元。预算支出231.0581万元，实际支出257.458761万元。其中：基本支出234.028761万元，项目支出23.43万元。该部门绩效目标设定符合部门职能要求，绩效指标明确、清晰，预算配置合理，预算管理制度健全，履职效益良好，但是部门在预算执行方面有待加强，应提高预算精准度、加强资产管理。

　　2.程村乡人民政府部门整体支出项目预算经费547.98万元，其中：年初预算数为469.38万元，上年结转（结余）14.04万元，追加64.56万元。全年政府部门公共预算支出决算数为516.39万元，其中，人员经费支出377.96万元，日常公用经费支出95.25万元，行政事业类项目支出43.18万元，期末结余31.59万元。部门绩效目标设定合理，预算较为编制准确，业务管理和财务管理制度健全，并能有效执行，较好完成了预算年度考核指标，但也存在有预算项目未完成、结转结余金额多，年中追加数目大等问题，经费使用情况一般。

　　二、存在的主要问题及整改措施

　　（一）存在的主要问题。

　　项目支出绩效评价存在的主要问题：一是项目预算的准确性不高，成本控制仍须加强。二是财务管理不规范。单位部分接待费附件不齐全；三是项目管理不到位。部分民生项目应收集的基础资料和信息不完整。

　　部门支出绩效评价存在的主要问题：一是财务管理不规范。如农业局由于人员变动大，财务人员及相关管理人员对工作不熟悉，对各项目的支出情况、重大项目预算与结算及办结情况不了解。个别报销项目审批程序缺失，财务凭证不全。二是预算执行进度慢。项目实施进度慢，报账不及时，项目账目未见明细清单等情况。

　　（二）整改措施。针对项目支出和部门支出绩效评价中发现的问题，要求相关单位高度重视绩效评价发现的问题，完善制度，确保整改到位。

　　一是要求部门强化项目管理，从提高项目绩效预算入手，探索建立绩效目标申报、审核、批复、监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。

　　二是强化预算执行，促进项目加快实施。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。加强资金使用的实地检查，确保资金及早发挥效益。

　　三是严格按照规定，建立健全财务制度，规范会计核算。

　　三、下一步打算和2017年预算绩效管理工作

　　（一）工作打算

　　1.强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，认真开展绩效评价工作，促进各项工作指标内容的落实完成，健全完善制度办法，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

　　2.强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目（部门、单位）评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，公平、公正地做好自评，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

　　3.加强项目管理，督促项目实施。认真梳理各项预算经费涉及的具体工作，减少客观原因对项目进度带来的影响。加强项目实施过程中各项数据和材料的收集整理，加强项目实施的规范性和程序性，促进项目实施和资金拨付进度。落实专人负责项目跟踪管理，全面及时了解项目进展；切实加强检查和督促，发现问题及时整改。

　　4.强化结果应用，巩固评价成效。完善财务管理制度，将资金合理化管理，严格控制一般性支出，做到节约成本，提高资金的使用效益，达到“少花钱，多办事，办好事”的目的。

　　（二）全力做好2017年预算绩效管理工作

　　在编制2017年度部门预算时，认真审核部门报送的预算绩效目标申报资料，修改、完善各部门预算绩效目标和指标，审核确认后批复到相关部门。三江县2017年开展预算绩效管理的部门99个，占全县一级预算管理部门数的100%。2017年度纳入预算绩效管理的项目共145个，资金总量13816万元，占县级项目支出16990万元的81.3%；2017年度开展整体支出绩效管理的单位 40个，资金总量20885万元。

　　下一步，将对纳入2017年预算绩效目标管理范围的财政支出开展绩效运行跟踪监控管理，相关预算单位要在11月末采集绩效运行实时信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度。并选取一定数量的财政支出（包括项目支出和部门整体支出）进行重点跟踪监控，对财政支出过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任。