关于三江侗族自治县2023年财政决算的报告

在2024年9月29日自治县第十七届人大常委会第二十二次会议上

 三江县财政局局长  陈远熙

    自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

    根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规有关规定，受自治县人民政府委托，向自治县第十七届人大常委会第二十二次会议报告2023年财政决算草案，请予审查。

一、2023年财政决算情况

2023年，面对严峻复杂的经济形势，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神,认真落实“稳增长、调结构、促改革，推动高质量发展”总体要求，全面落实自治区、柳州市和县委的决策部署，紧紧围绕“生态立县，旅游富民”发展战略，贯彻新发展理念，积极推进财政各项改革，强化收支管理，保障改善民生，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,推动全县经济社会持续稳定发展。

（一）公共预算收支决算情况

2023年，全县组织财政收入4.15亿元，完成调整预算3.95亿元的105.12%，同比增长49.17%。一般公共预算收入2.36亿元，完成调整预算数2.21亿元的106.84%，同比增长20.36%。收入增长的主要原因：一是2022年实施大规模增值税留抵退税政策，导致税收收入基数较低；二是加大国有资产管理、盘活，实现一次性非税收入（国储林经营权出让收入）4585万元。

2023年，公共预算总收入45.15亿元，同比增长24.83%。公共预算总支出36.48亿元，同比增长18.33%。

2023年财政收支相抵，年终结余8.67亿元，为结转下年使用的上级专项资金。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年政府性基金总收入6.14亿元，总支出4.12亿元。收支相抵，年终结余2.02亿元，为上级专项资金结转下年使用。

（三）国有资本经营收支决算情况

1.2023年县属国有企业没有利润收益上缴县财政，因此未单独编制国有资本经营收支预算、决算。

2.2023年自治区下达国有企业退休人员社会化管理补助费，列为国有资本经营预算收入26万元，其中：上级转移支付收入7万元、上年结转19万元。当年支出6万元，收支相抵，年终结余20万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

2023年，社会保险基金收入总计6.06亿元，社会保险基金支出3.19亿元。收支相抵，滚存结余2.87亿元。

（五）“三公”经费支出决算情况

2023全县“三公”经费支出426万元（均为公共财政拨款），同比下降33.33%。

（六）地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2023年，自治区核定我县政府债务限额25.6亿元（一般债务20.65亿元、专项债务4.95亿元）。

2.地方政府债券使用情况。2023年，自治区转贷我县地方政府新增债券6.72亿元，用于偿还地方政府一般债券到期本金、拖欠企业账款、水利项目建设、保障性安居工程项目、卫生健康项目、乡村振兴补助资金、城市背街小巷整治改造、“三项工程”建设、农村公办学校校舍安全保障长效机制项目建设、农村义务教育教师周转房项目、基层政法基础设施项目建设、保障小型水库安全运行、三江县古宜镇第二小学整体搬迁项目。县工业园区扶贫生态产业园基础设施建设项目（二期）、县妇幼保健院整体迁建项目等。

3.政府债务余额情况。2023年末，政府性存量债务25.49亿元，比上年增长61%。其中地方政府债券余额25.3亿元。

（七）预算周转金、预备费使用情况说明

1. 2023年末预算周转金余额30万元。

2. 2023年年初预算安排预备费1500万元，第十七届人大常委会十六次会议批准调整预算用于增人增支、疫情防控和乡村振兴等民生刚性支出。

（八）预算稳定调节基金动用和补充情况

1.2023年初动用预算稳定调节基金1877万元安排“三保”预算。

2.2023年末一般公共财政收入超收1513万元按规定补充预算稳定调节基金。

（九）预拨经费情况

2023年末，我县没有列入预拨经费处理的资金项目。

（十）预算绩效管理工作情况

2023年全面推进预算绩效管理工作，完成171个预算绩效目标审核和批复；开展部门支出绩效目标执行监控15个，涉及预算金额5344万元；开展部门绩效自评项目3135个，涉及金额29.14亿元；对2022年度12个项目支出、3个部门整体支出预算绩效开展再评价，涉及金额1.11亿元。

（十一）行政事业单位国有资产管理情况

加强资产管理，摸清资产底数，年末全县行政事业单位资产总额39.65亿元，较上年下降5.43%。

（十二）减税降费情况

不折不扣落实减税降费政策，全年共计减免税费1.41亿元，帮助企业减压减负，获得实惠。

二、落实人大会决议和预算执行效果

（一）积极筹措资金，确保收支平衡。 强化对重点行业、重点企业和重大项目的税收征管，挖掘增收潜力，严格非税收入管理，加强与税务部门、非税执收部门沟通协作，加大收入组织力度，确保依法依规、应收尽收。二是积极争取上级财政资金，缓解财政压力，全年争取到上级转移支付补助、债券资金32.77亿元。三是继续清理盘活存量资金，清理收回存量资金1935万元，增加资金有效供给，弥补财力缺口。

（二）优化财力分配，保障改善民生。在财政“紧平衡”背景下，持续优化支出结构，优先保障民生领域投入，着力解决群众急难愁盼问题。

（三）树牢底线思维，严防财政风险。一是加强债务管理，将政府债务纳入预算并实行限额管理，严格规范举债程序。二是用足用好债务缓释政策，稳妥化解存量债务风险。

（四）推进财政改革，促进依法理财。一是以人大监督、审计检查发现问题为导向，持续完善预算编制、收入管理、预算执行等工作，不断提升预算管理规范化水平。二是积极稳妥推进实施预算管理一体化系统建设，优化预算编审管理，强化预算项目库和预算指标管理，布置“一套数据”的建设思路，提高预算管理工作效率。三是进一步加大预决算公开力度。四是扎实做好上级直达资金监控工作，实行直达资金全过程监控，对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理，确保直达资金使用规范、惠企利民。五是加大对政府投资项目的监管力度，财政评审工作总量持续增加，节支增收效果显著。六是加强财政稽查检查力度，狠抓财政监督，严肃财经纪律，开展惠民惠农财政补贴资金清理和财政资金安全检查，积极配合县委巡视组开展巡查工作。七是推进政府采购电子化平台建设，提高采购效率，增强采购的透明度。八是加强预算执行、库款管理、推进财政资金统筹使用、政府债务风险防控、财政投资评审等方面管理工作。

三、财政运行中存在的问题及今后工作措施

（一）存在的问题。2023年财政决算情况良好、总体稳定，财政各项改革有序推进。但受到经济下行压力以及新的组合式税费支持政策等因素影响，财政收入呈现延续减收态势，收入结构明显不优。与此同时，财政支出中尤其是“三保”支出等与人口因素相关的支出比重大幅增加，财政运行依然面临着比较突出的困难和问题：一是支持推进高质量发展、补齐社会民生项目短板、落实政策性刚性增支等都需要大量资金，财政收支矛盾十分突出，压力空前巨大。二是政府性债务风险虽然在可控范围之内，但偿还到期债务和防范化解风险压力较大，既要加大财政投入发展，又需防范化解债务风险，执行难度不断加大。

（二）下一步措施

1.涵养培植税源，加强收入征管。一是实施积极财政政策，将服务经济发展和培植壮大财源有机统一，激发内生动力，构建财源建设新机制，夯实财源基础，增强税收收入增长后劲。二是落实好退税减税降费政策，助力企业发展壮大，实现“放水养鱼、水多鱼多”良性循环。三是依法依规组织征收各项税费收入，加强各部门协作配合，做好收入运行分析研究，关注重点行业、重点企业和重点项目，强化组织收入的主动性和积极性。

2.厉行勤俭节约，强化预算约束。一是严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，从严控制预算追加和调整。二是坚持过紧日子要求，取消非急需、非刚性项目支出，继续压减“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。不做锦上添花之事，勤俭节约办一切事情，将腾出资金用于加强重点领域和刚性民生支出。三是将预算绩效理念融入预算执行、监督全过程，注重结果导向，强调成本效益，为财政资金提质增效。

3.积极筹措资金，增强保障能力。一是创新财政投入方式，形成以政府为引导、社会资本参与的多元化、多渠道筹资方式，发挥财政资金杠杆放大作用。巩固拓展财政贴息、奖补激励、PPP 模式等投入方式，放大资金规模和政策效应。二是密切跟踪国家政策调整动向，认真研究上级资金测算分配办法、投向重点和改革方向，全力向上争取资金和政策对我县支持的最大化，推动县域经济发展，切实缓解收支矛盾。

4.优化支出结构，保障改善民生。一是“三保”支出作为预算支出的最优先级来保障，首先要保障教师等重点群体工资、养老金等按时发放，以及疫情防控等刚性必要支出。二是坚持落实普惠性、基础性、兜底性民生保障工作，支持做好稳就业、社会保障、社会事业发展等民生保障工作。三是聚力补齐短板，着力保障重点群体就业、严格落实科技投入政策、大力扶持产业发展、全面助推乡村振兴，着力保障民生工程建设，保障政策性支出，持续改善民生。

5.深化财政改革，提高管理能力。一是推动零基预算管理实质改革，推进预算管理一体化改革，完善基本支出定员定额管理，推进项目支出标准体系建设。二是完善全过程预算绩效管理机制，加大重点评价力度，扩大重点评价范围，制定分行业分领域绩效指标和标准体系，强化评价结果应用，提高财政资金使用效益。三是强化对行政事业单位的资产监管，加大资产年报数据审核力度，督促单位按照资产、财务等相关管理要求，做好年终盘点，全面准确反映单位资产，确保资产账实相符、账账相符、账表相符。四是加大财会监督力度，充分发挥会计监督职能作用，加强行政事业单位会计基础建设和内部控制制度建设，督促各部门严格执行各项财经法纪和管理制度。五是积极防范和化解债务风险，继续严格政府性债务管理，积极化解存量隐性债务，杜绝新增隐性债务发生。