---在2022年9月29日自治县第十七届人大常委会第九会议上

三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规有关规定，受自治县人民政府委托，向自治县第十七届人大常委会第九次会议报告2021年财政决算草案，请予审查。

一、2021年财政决算情况

2021年是“十四五”规划开局之年，面对严峻复杂的经济形势，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕“生态立县，旅游富民”发展战略，贯彻新发展理念，积极推进财政各项改革，强化收支管理，保障改善民生，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,推动全县经济社会持续稳定发展。

（一）公共预算收支决算情况

2021年，全县组织财政收入44447万元，完成调整预算44150万元的100.67%，剔除一次性耕地指标收入后同比下降14.68%，下降原因主要是减税降费政策的影响。从部门征收来看，税务部门完成32005万元，完成调整预算31890万元的100.36%，同比下降7.75%；财政部门完成12442万元，完成调整预算12260万元的101.48%，同比下降61.94%（下降幅度较大原因是一次性耕地指标交易收入影响，当年收入5306万元，上年收入21512万元，减少16206万元）。

1.公共预算总收入决算。2021年，公共预算总收入390352万元，同比下降18.13%。具体分项如下：

（1）一般公共财政预算收入29232万元。完成预算调整数28930万元的101.04%，同比下降39.56%。其中：税收收入16243万元，增长7.53%；非税收入12989万元，下降60.95%（见附表一）。

（2）上级补助收入307277万元，同比下降21.19%（见附表三）。

①返还性补助收入3844万元。其中：增值税返还收入657万元，增值税“五五分享”税收返还1979万元，所得税基数返还收入404万元，成品油价格和税费改革税收返还收入197万元，其他税收返还收入607万元。

②一般性转移支付收入235028万元（见附表三）。包括：体制补助收入1764万元，均衡性转移支付收入54103万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入12775万元，结算补助收入7212万元，产粮（油）大县奖励转移支付收入773万元，重点生态功能区转移支付收入7589万元，固定数额补助12498万元，革命老区转移支付收入781万元，民族地区转移支付收入10273万元，贫困地区转移支付收入60760万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1330万元，教育共同财政事权转移支付收入20875万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1260万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入25186万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入4798万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1230万元，农林水共同财政事权转移支付收入7616万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1276万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1275万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入228万元，其他一般性转移支付1426万元。

③专项转移支付收入68405万元（见附表三）。包括：一般公共服务266万元、教育1406万元、科学技术15万元、文化体育与传媒105万元、社会保障和就业1028万元、卫生健康3064万元、节能环保2979万元、城乡社区1759万元、农林水53147万元、交通运输274万元、资源勘探信息等150万元、商业服务业等98万元、金融901万元、自然资源海洋气象等1950万元、住房保障1063万元、灾害防治及应急管理100万元、其他收入100万元。

（3）上年结余8545万元。

（4）调入资金34494万元。其中：按加强资金统筹相关规定，从政府性基金收入调入34294万元弥补公共预算财力不足；粤桂帮扶资金调入200万元。

（5）债务转贷收入10527万元。其中：地方政府一般债券7352万元，向国际组织借款转贷3175万元。

（6）动用预算稳定调节基金277万元。

2.公共预算总支出决算。2021年，公共预算支出总计376433万元，同比下降19.6%,下降原因主要是上级补助资金减少以及县本级一次性非税收入下降导致全县总财力减少。具体分项如下：  

（1）一般公共预算支出。2021年，全县公共财政预算支出365212万元，完成调整预算数379131万元的96.33%，同比下降20.91%（见附表二）。

（2）上解支出。2021年上解支出4033万元（见附表三）。一是体制上解73万元（为税务部门经费划转基数上解）；二是专项上解1719万元（包含定额专项上解340万元、粮食风险基金上解138万元、财政事权和支出责任划分基数上解97万元、防空地下室易地建设费上解11万元、结算2013-2019年企业职工基本养老保险责任分担资金789万元、义务兵家庭优抚支出预算上解基数205万元、重点人群新冠病毒疫苗采购经费上解137万元、其他上解2万元；三是上解市级支出2241万元（包括县生态环境局上划基数248万元、县环保监测支队上划基数200万元、县“两院”上划基数1718万元、县法院新增上解75万元）。

（3）债务还本支出。地方政府债券还本6886万元。

（4）安排预算稳定调节基金302万元。按《预算法》规定，一般公共预算年度执行中有超收收入的，补充预算稳定调节基金。

3.一般预算收支平衡情况

2021年收入总计390352万元，支出总计376433万元，收支相抵，年终结余13919万元，为结转下年使用的上级专项资金。结转的支出科目包括：一般公共服务10万元、教育支出643万元、社会保障和就业支出6286万元、卫生健康支出15万元、节能环保支出1350万元、农林水支出5350万元、其他支出265万元（见附表三、四）。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入决算

2021年政府性基金收入总计91387万元（见附表五）。其中：

（1）政府性基金收入70372万元，完成调整预算数的100.23%，同比下降15.7%。其中：国有土地使用权出让金收入65924万元，国有土地收益基金收入3212万元，农业土地开发资金收入163万元，污水处理费收入597万元，专项债务专项收入476万元。

（2）政府性基金上级补助收入14446万元，同比下降44.29%。

（3）政府性基金上年结余6569万元。

2.政府性基金支出决算

2021年政府性基金总支出84798万元（见附表五）。其中：

（1）政府性基金支出50423万元，完成调整预算数的92.91%，同比增长46.3%。

（2）调出资金34294万元。弥补一般公共预算财力缺口。

（3）上解支出81万元。自治区收回2020年旅游发展项目资金。

3.政府性基金收支平衡情况（见附表五）

政府性基金收入总计91387万元，政府性基金总支出84798万元，收支相抵，年终结余6589万元（为上级专项资金结转下年使用）。

（三）国有资本经营收支决算情况

2021年县属国有企业没有利润收益上缴财政，未单独编制国有资本经营收支预算、决算。2021年自治区下达国有企业退休人员社会化管理补助费，收支预算情况如下（见附表六）：

1.国有资本经营收入决算。2021年国有资本经营预算收入13万元，其中：上级转移支付收入11万元、上年结转2万元 。

2.国有资本经营支出决算。2021年国有资本经营预算支出为0。

3.收支平衡情况。国有资本经营预算总收入13万元，国有资本经营预算总支出0万元，收支相抵，预算结余13万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入决算

2021年，社会保险基金收入总计55848万元（见附表七）。其中：

（1）社会保险基金本年收入31139万元。其中，城乡居民基本养老保险基金11324万元，同比增长3.26%；机关事业单位基本养老保险基金19815万元，同比增长5.55%。

（2）上年结余24709万元。其中：城乡居民基本养老保险基金19320万元、机关事业单位基本养老保险基金5389万元。

2.社会保险基金支出决算

2021年，社会保险基金支出27148万元（见附表七）。其中，城乡居民基本养老保险基金支出8251万元，同比增长5.98%；机关事业单位基本养老保险基金支出18897万元，同比增长6.01%。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金收入总计55848万元；社会保险基金支出总计27148万元；收支相抵，滚存结余28700万元，其中城乡居民基本养老保险基金22393万元、机关事业单位基本养老保险基金6307万元。

（五）“三公”经费支出决算情况

经过多年来的持续压减，目前我县“三公”经费规模已很小，公务接待费和公务用车运行维修费支出压力大，“三公”经费逐年下降空间有限。2021全县“三公”经费支出869万元，同比下降1.14%，其中使用公共财政拨款801万元，下降1.11%。具体如下（见附表八）：

1.因公出国（境）费用为零。

2.公务接待费251万元，下降3.46%，其中公共财政拨款241万元，下降3.21%。

3.公务用车购置费为零。

4.公务用车运行费618万元，下降0.16%，其中公共财政拨款560万元，下降0.18%。

（六）地方政府性债务情况（见附表九）

1.政府债务限额情况。2021年，自治区核定我县政府债务限额148100万元（一般债务113800万元、专项债务34300万元）。

2.地方政府债券使用情况。2021年，自治区转贷地方政府新增债券10527万元，其中：一般债券7352万元、国际组织借款转贷3175万元。具体如下： 

(1)再融资一般债券6197万元。用于偿还地方政府债券到期本金6886万元（其中：再融资债券还本6197万元、县本级按10%比例安排689万元）。

(2)政府一般债券1155万元。一是用于交通局实施的新建良口至座龙二级公路项目1140万元；二是用于水利局实施的归纳水库和大塘坳水库安全运行项目15万元。

(3)向国际组织借款转贷3175万元。用于三江扶贫示范项目产业发展和基础设施建设。

3.政府债务余额情况。2021年年末，政府性存量债务143292万元，比上年142270万元增长0.72%,其中：负有偿还责任债务141327万元（一般债务107327万元、专项债务34000万元），未突破自治区核定我县政府债务限额；负有担保责任债务727万元；负有一定救助责任债务1238万元。

4.政府债券余额情况。2021年初，全县地方政府债券余额130333万元（一般债券96333万元，专项债券34000万元）。年中，地方政府债券还本6886万元，新增转贷地方债券7352万元。2021年末，全县地方政府债券余额130799万元（一般债券96799万元，专项债券34000万元）。

（七）预算周转金、预备费使用情况说明

1.预算周转金。2021年末预算周转金余额30万元。

2.预备费使用情况。2021年年初预算安排预备费3200万元，第十七届人大常委会四次会议批准调整预算用于增人增支、疫情防控和乡村振兴等民生刚性支出。

（八）预算稳定调节基金动用和补充情况

1.上年度预算稳定调节基金余额277万元，2021年初编制预算时财力不足，动用预算稳定调节基金277万元安排“三保”预算。

2.根据《预算法》第六十六条“一般公共预算年度执行中有超收收入的，用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定，2021年人大会批准的一般公共财政收入调整数为28930万元，当年实际完成收入29232万元，超收的302万元按规定补充预算稳定调节基金。

（九）预拨经费情况

由于2021年县财力困难，收支矛盾突出，而民生刚生支出不断增加，为保障实施乡村振兴和民生领域支出需要，年底县财政超财力安排6896万元，作“预拨经费”账务处理。符合《财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》有关“暂付款项不得超过当年一般公共预算和政府性基金支出之和5%”的规定，将在2022年形成实际支出，列入调整预算报人大常委会审议。

（十）预算绩效管理工作情况

认真贯彻落实上级有关全面实施预算绩效管理决策部署，逐步构建“花钱必问效”预算绩效管理机制，提高部门预算资金使用效益，预算绩效管理各项工作取得新成效。一是完成2021年173个预算绩效目标审核，其中：项目支出预算绩效目标96个项目，金额22922万元；部门整体支出绩效目标77个一级预算单位，金额356745万元。二是开展2021年度县本级部门预算支出绩效目标执行监控核查项目15个，涉及预算金额5089万元，及时发现项目实施过程存在的问题，找出解决问题的方法，加快资金支出进度。三是开展对2020年度15个项目或部门预算绩效再评价现场核查，其中：重点项目支出12个，涉及年初预算金额2,978万元；部门整体支出3个，涉及年初预算金额6,789万元。

（说明：2021年度部门预算支出重点项目绩效评价结果汇总表见附件。）

（十一）行政事业单位国有资产管理情况

建立健全资产管理制度，加大监管力度，充分利用资产管理信息系统，加强资产管理，摸清资产底数。年末全县行政事业单位资产总额386,028.56 万元，较上年增长 10.44%。其中：流动资产 67,251.02万元，占资产总量17.42%；固定资产151,752.11万元，占资产总量39.31 %；在建工程 28,726.1万元，占资产总量7.44%；长期投资10,353.05万元，占资产总量2.68%；无形资产9,804.19万元，占资产总量2.54%；公共基础设施等行政事业性国有资产107,894.82万元，占资产总额27.95%。

（十二）减税降费情况

为进一步持续优化营商环境，帮助纳税人减压减负，助力企业轻装上阵，国家陆续出台各项减税降费政策，财税部门不折不扣把税费优惠落到实处。2021年共计减免税费18805万元，其中，减免增值税税费额9781万元，减免企业所得税税费额5427万元，减免个人所得税税费额301万元，减免其他税费3296万元。

二、落实人大会决议和预算执行效果

2021年是极不平凡的一年，面对错综复杂经济形势和艰巨繁重的财政改革任务，财政部门在县委的坚强领导下，深入贯彻落实习近平总书记对广西工作系列重要指示批示要求，以“起步就要提速、开局就要争先”的奋斗姿态，团结一心、迎难而上，有效落实提质增效的积极财政政策，财政运行总体平稳，实现“十四五”良好开局。

（一）积极筹措资金，确保收支平衡。一是努力克服经济下行压力增大以及减税降费政策等因素影响，加强对收入形势分析研判，强化对重点行业、重点企业和重大项目的税收征管，挖掘增收潜力，严格非税收入管理，确保依法依规、应收尽收。二是积极争取上级财政资金，缓解财政压力，全年争取到上级转移支付补助、债券资金332250万元。三是加大财政资金统筹和盘活使用力度，政府性基金预算收入调入一般公共预算统筹34294万元，清理收回存量资金9351万元，弥补财力缺口。

（二）优化财力分配，保障改善民生。在财政“紧平衡”背景下，持续优化支出结构，优先保障民生领域投入，着力解决群众急难愁盼问题。全年安排民生支出316261万元，占公共预算支出比重保持在八成以上。一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年扶贫支出（衔接乡村振兴资金）73140万元，确保巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金投入保持总体稳定，重点培育壮大农村优势特色产业，支持带动农户发展产业，实施易地扶贫搬迁后续产业万亩茶园和扶贫生态产业园项目；补齐基础设施短板，改善农业产业发展基础，落实产业路建设项目及产业奖补资金。二是坚持教育事业优先发展。全年教育支出83981万元,大力支持义务教育均衡优质发展，确保农村义务教育经费保障机制和城乡义务教育学生免学杂费等政策落实；推动普惠性学前教育和普通高中提质扩面，继续加大对教育基础建设的投入，切实改善办学条件。三是支持社会保障体系建设。全年社会保障和就业支出39029万元，支持重点群体就业创业，落实就业补助专项资金；继续落实各项居民养老保险、医疗保险提标政策，落实企业职工基本养老保险补助资金、机关事业单位基本养老保险补助资金；加强社会救助和临时救助，提高城乡低保标准和补助水平，加大民政救助兜底，为城乡低保对象、困难残疾人、重度残疾人等困难群众发放生活救助金。四是持续推进健康惠民工程。全县卫生健康支出30105万元，把健康惠民放在首位，持续抓好疫情防控工作；推进中医药、侗医药事业振兴发展，实施好县妇幼保健院整体迁建、县疾病预防控制中心整体搬迁等项目；落实城乡居民基本医疗保险补和机关事业单位职工医疗保障，关心关爱农村留守儿童和妇女、老人群体，保障人民群众福祉。五是加大科技投入研发。全年科学技术支出1114万元，大力支持科技创新，引导企业成为技术创新决策、研发投入、科研组织和成果转化的主体。六是支持文旅产业融合发展。文化旅游体育与传媒支出4738万元，支持推进创建国家全域旅游示范县、程阳八寨景区创5A以及创建乡村旅游区、星级农家乐，大力发展乡村旅游；加强旅游公路建设，开辟县域南北旅游环线建设，推进自驾游充电、加油设施建设，提升文化旅游公共服务能力。加大对非物质文化遗产的保护，做好侗族古建筑群的保护和发展。七是推进“三农”稳定发展。全年其他农林水支出55058万元，支持农村综合改革，实施农村公益事业一事一议财政奖补项目；夯实农业发展基础，打造特色农业产品优势区，开展绿色生态农业标准化建设行动，培育壮大新型经营主体；支持承办第十七届中国茶业经济年会，做大做强 “两茶一木”特色农业产业；加大中小河流治理，实施水利防洪工程、农田水利建设，保障江河沿岸群众生命财产安全。八是持续推进生态文明建设。全年节能环保支出2690万元，坚持“生态立县”发展战略，巩固提升“国家生态文明建设示范县”成果，支持推进生态环境综合整治；推进城市公园、亮化景观灯建设，创建美丽宜居县城；协调推进农村人居环境整治、乡村风貌提升、基础设施公共服务能力提升，扎实推进宜居宜游美丽乡村。九是聚焦住房保障工作。住房保障支出5686万元，多渠道筹措资金支持保障性安居工程建设，大力推进老旧小区改造，实现“住有所居”的美好向往，加力民生幸福指数。继续实施农村危房改造和复垦，持续改善住房困难群众居住条件，巩固脱贫攻坚成果。十是推进“四好农村路”建设。交通运输支出3349万元，支持农村公路建设养护，着力构建“建、管、护、运”四位一体的道路交通新格局，为群众打造人人受益的“幸福路”。

（三）树牢底线思维，严防财政风险。一是加强债务管理，将政府债务纳入预算并实行限额管理，严格规范举债程序。二是严格贯彻执行《关于防范化解融资平台公司到期存量政府债务风险的实施方案》，积极化解和有序置换政府存量债务，及时偿还到期债务，有效防控债务风险。2021年全县共化解政府债务7089万元，其中：一般债券还本6886万元，国际金融组织贷款还本203万元。

（四）推进财政改革，促进依法理财。一是以人大监督、审计检查发现问题为导向，持续完善预算编制、收入管理、预算执行等工作，不断提升预算管理规范化水平。二是积极稳妥推进实施预算管理一体化系统建设，优化预算编审管理，强化预算项目库和预算指标管理，布置“一套数据”的建设思路，提高预算管理工作效率。三是进一步加大预决算公开力度，除涉密单位外，共135个预算单位的部门预决算信息全部公开，公开覆盖面达100%。四是扎实做好上级直达资金监控工作，实行直达资金全过程监控，对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理，确保直达资金使用规范、惠企利民。五是加大对政府投资项目的监管力度，财政评审工作总量持续增加，节支增收效果显著。全年共评审项目273个，送审金额196327万元，审定金额176235万元，有效核减不合理建设资金20092万元，审减率为 10.23%。六是加强财政稽查检查力度，狠抓财政监督，严肃财经纪律，开展惠民惠农财政补贴资金清理和财政资金安全检查，积极配合县委巡视组开展巡查工作。七是推进政府采购电子化平台建设，提高采购效率，增强采购的透明度。全年实施集中采购38468万元，与采购预算39297万元相比，节约资金829万元，资金节约率2.1%。八是加强预算执行、库款管理、推进财政资金统筹使用及政府债务风险防控等方面管理工作突出，得到自治区财政厅绩效考核通报表扬,获得2000万元的财力补助奖励。

三、财政运行中存在的问题及今后工作措施

2021年财政决算情况良好、总体稳定，财政各项改革有序推进。但财政运行依然面临着比较突出的困难和问题：一是大规模减税降费政策实施及疫情反复等因素叠加影响，税收收入持续下滑、收入增长后劲不足；二是支持推进高质量发展、补齐社会民生项目短板、落实政策性刚性增支等都需要大量资金，财政收支矛盾十分突出，压力空前巨大。三是政府性债务风险虽然在可控范围之内，但偿还到期债务和防范化解风险压力较大，既要加大财政投入发展，又需防范化解债务风险，执行难度不断加大。四是上年度预拨经费在当年消化后，年底由于财力有缺口又形成新的预拨经费事项。我们将正视这些问题，进一步深入研究，找准根源、精准发力，切实采取措施加以解决。

关于2021年度本级财政预算执行情况和其他财政收支审计反映的问题，财政部门高度重视，将认真研究，深入剖析问题根源，及时完成整改。按照“举一反三、标本兼治”的要求，加快补齐制度漏洞，健全完善各项资金管理办法和监管制度，依法依规加强资金管理，不断提高财政管理水平。

（一）厚植财源，提高财政自给能力。一是牢固树立抓财源就是保稳定、促发展、惠民生的思想，坚持项目为王，狠抓财源建设，着力支持税源潜力大、产出效益高、带动能力强的税源型项目，提高经济发展的税收贡献。二是正确处理好财政增收与减税降费的关系，持续落实落细减税降费政策，为企业减负松绑，增强发展活力，大力涵养财源，厚植税基，切实提高财政自给率。

（二）加强筹措，提升财政保障能力。一是财税部门树立“一盘棋”思想，加强对收入形势分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，精抓细抓，严防零散税收收入流失，确保“颗粒归仓”。进一步挖掘非税收入潜力，加快盘活处置闲置土地、资产、资源，及时组织罚没收入入库，确保依法依规应收尽收、及时入库。二是加强一般公共预算资金、政府性基金及存量资金的统筹力度。创新财政投入方式，充分发挥财政资金撬动作用，探索通过与社会资本合作（PPP）等市场化融资方式吸引更多社会资本投入发展和建设。三是认真学习和把握新时代财税政策，准确研判中央和自治区政策导向和资金扶持方向，加强与上级部门的沟通汇报，争取更多上级专项资金、债券资金支持，增强财政综合保障能力。

（三）改善民生，提高资金供给能力。一是聚焦群众最关切的实际问题，支持健全基本公共服务体系，让老百姓更多更好地共享改革发展成果；坚持尽力而为，聚焦难点堵点，紧扣短板弱项，统筹财力支持发展公平而有质量的教育事业发展；着力健全社会保障制度体系，积极推进“健康三江”行动，加大基本住房保障力度，努力增进民生福祉；大力支持实施乡村振兴战略，深入推进农村一二三产业融合，发展县域富民产业;大力支持做好就业创业，大力支持生态文明建设。二是坚持量力而行，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，避免盲目出台过高承诺、过度福利化民生支出政策，切实增强民生政策的可持续性。三是创新公共服务提供方式，鼓励社会力量增加非基本公共服务供给，满足人民群众多层次、多样化需求。

（四）深化改革，提高财政管理能力。一是坚持“以政领财、财为政行”，做到守土有责、守土尽责，更好地履行财政使命担当，确保各项决策部署落地生根。二是继续深化预算管理制度改革，着力在规范管理、提高效率、释放活力上下更大功夫，更好地体现政策导向。三是加大财政监督管理力度，充分发挥财政监督推动规范财政管理的保障作用。强化财政投资评审，建立评审结果与预算安排和政策调整挂钩机制。四是推进全面实施预算绩效管理，围绕提升财政资金使用效益，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。五是增强风险意识，树牢底线思维，切实防控政府债务风险，抓实化解政府隐性债务。同时注意防范库款风险，确保库款规模回归合理区间，强化资金保障力度。

主任、副主任、各位委员：党的二十大召开在即，也将迎来自治县成立70周年大庆，做好2022年财政工作意义重大。我们将进一步提高政治站位，增强大局意识，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，锐意进取，埋头苦干，全力以赴做好今年财政各项工作，力争顺利完成全年收支目标任务。

以上报告，请予审议。

附：2021年财政决算报告附表