根据自治区财政厅工作部署和我县预算绩效管理工作计划，2018年我局组织开展了预算绩效目标管理、预算绩效评价、预算绩效业务培训、邀请预算绩效专家指导等工作，简要总结如下：

　　一、2018年预算绩效目标管理评审工作

　　（一）绩效管理基本情况。

　　2018年，在部门预算编制阶段，全县96个一级预算单位（含乡镇）申报绩效目标。其中，部门整体绩效管理37个，项目支出绩效管理59个部门178个项目，涉及财政资金48902万元。我局积极引入第三方中介机构参与财政绩效目标管理，即委托财政厅绩效评价专家库--广西财经学院专家团队、广西呈骐绩效评价技术服务有限公司实施，专家团队对全县单位培训、与重点项目单位“一对一”讲解辅导答疑，有效利用第三方中介机构力量扩大绩效评价的范围和规模，确保评审管理质量。经专家团队评审后，绩效目标批复率100%。

　　（二）绩效目标评审方式。

　　预算绩效管理工作开展期间，先后通过五个环节开展绩效目标管理工作。第一环节：培训先行，预算目标编报培训进入预算编报培训范畴，从编报源头提升目标管理质量；第二环节：系统约束，通过预算管理信息系统的功能控制进行绩效目标编报约束，未填报完整或者未按时填报的单位或项目无法提交预算编报信息；第三环节，初审遴选，预算股牵头组织第三方和专家组，对各单位编报的178个重点项目绩效目标和40个部门整体支出绩效目标进行初步审核；初审筛选出质量相对较差、存在内容疑点的85个重点项目绩效目标和部门整体支出绩效目标进行汇审，进入“三方汇审”；第四环节：“三方汇审”，财政、预算单位与专家组分为三个小组，分别对现场召集预算单位进行绩效目标讨论、指导与商定，财政局各股室、预算单位、专家组共同认真有效落实绩效目标编报与评审机制；第五环节：完善批复，预算单位根据“三方汇审”的意见进行目标完善后，再次提交专家组审核，专家组确认后反馈给预算股，再行批复。

　　（三）绩效目标评审效果。

　　一是项目绩效目标的审核过程中，“三方汇审”的绩效目标评审会议效果显著，会议参会人员落实到专家组专业对口成员和部分重点单位的项目负责人以及财务人员，会上专家组“面对面”耐心指导单位人员填报绩效目标，协助各单位逐步认识绩效目标管理的重要性，系统掌握绩效目标的编制的方法，有效提高率预算绩效管理的目标管理水平。

　　二是经过本年度预算绩效目标编审过程中专家与预算单位的多次对接沟通，目前我县预算单位基本掌握了绩效目标编报的方法和技巧，并运用到具体工作中，提升预算绩效目标管理质量，初步形成“预算有目标，目标有内容，内容有量化，量化有指标”的工作格局，并逐步改进以“工作量”为预算资金安排主要参考的预算填报方法，逐步形成以“工作效果”为导向的预算编报理念。

　　二、2018年开展预算绩效评价工作

　　（一）绩效评价工作概况。

　　2018年7月18至20日，根据我县财政预算绩效管理工作安排，财政局组织第三方中介机构、自治区财政厅预算绩效管理专家库专家形成团队，对我县2017年度8个部门单位的8个重点项目开展了绩效再评价工作。再评价工作是在各相关单位自评的基础上开展现场核查、实地核验工作。8个重点项目分别为：县统计局的“城乡一体化抽样调查”、交管队的“信息网络和智能交通管理系统租赁维护经费”、教育局的“学校协管员安保服务费”、社保局的“县级财政对城乡居民社会养老保险基础养老金的补贴”、民政局的“老年人免费乘公共汽车”、水利局的“水资源费安排的支出”、环保局的“国家重点生态功能区县域生态环境监测评价工作经费”、斗江镇人民政府的“部门整体支出”，涉及资金1251万元。

　　（二）绩效评价评定结果。

　　从绩效评价评定结果来看，8个被评项目（含部门整体），获得优秀的2个（评价90分以上），获得良好的6个（评价80－89分）。获得优秀评级的项目基本实现了预算绩效目标，项目产出和项目的经济效益、社会效益、环境效益和可持续发展形势较好；获得良好评级的项目部分实现了预算绩效目标，但是项目过程和效果方面有待提升。

　　（三）评价促进部门作用。

　　一是通过实施项目重点评价，促使单位在使用资金时，不仅要关注“绩”，还要注重“效”。从项目（部门整体）的可持续性看，被评项目的财政资金部分达到预期，对促进行业产业长期发展，特别是对行业、产业结构优化和调整起到一定的促进作用。

　　二是对8个重点评价项目（部门整体），实施了“管、用、评”分离的绩效管理机制。从项目本身绩效而言，绩效目标实现程度较好，基本完成项目（部门整体）预期工作。在自评工作基础上，专家组通过现场座谈、答辩、实地核验、财务核查等多种形式对被评项目进行了重点再评价，从第三方角度发现单位未发现的或者不够重视的情况，有利于促使单位负责人加强支出管理，提升资金管理使用水平。

　　三、预算绩效管理业务培训与专家指导

　　针对我县财政预算绩效管理工作的需要，邀请自治区财政厅预算绩效评价专家库专家对我县各单位预算分管领导、财务人员、绩效管理主要经办人员进行了《预算绩效目标填报培训》、《预算绩效自评报告写作与佐证材料准备》等课程培训，并结合我县上年度预算绩效管理的存在问题、具体项目做了针对性、操作性、专业性的指导。培训和指导覆盖了我县100%的预算单位，进一步提高了我县预算绩效管理的业务水平。

　　四、存在的主要问题及整改措施

　　（一）存在问题。

　　一是部分部门对预算绩效管理工作认识不够，对预算绩效管理的意义、工作流程、各项考核指标和内容认识有待加强。主要表现在：核验中，相关负责人对绩效评价工作流程不熟，现场核验进度较缓慢。

　　二是部分单位对绩效评价工作重视不够，持敷衍态度。在绩效评价中未能提供完整佐证资料，财务管理和资金使用有待规范，财政资金使用的绩效观念仍比较淡薄。主要表现在：一些项目单位的自评报告过于简单，数据错误较多，相关佐证材料准备不足或过于简单。

　　三是重花钱轻效果、重产出轻效益、重结果轻过程等观念仍存在，绩效管理意识有待增强。主要表现在：一些项目的立项缺乏科学的论证，随意性较强；一些项目的过程管理力度不够；一些项目有产出但效益不明显。

　　四是绩效实施监控不够，绩效目标制定后，对实施缺乏有效监控。主要表现在：项目单位的财务内部管理制度不完善，资金支出不够规范，预算成本意识不强，资金使用缺乏有效监督。资产管理存在漏洞，管理意识不强，欠缺资产管理制度，资产管理抓落实不到位。

　　（二）整改措施。

　　针对预算绩效评价中的问题，要求相关单位高度重视，全面核查，举一反三，完善制度，确保整改到位。

　　一是强化项目管理，从提高项目绩效预算入手，探索建立绩效目标申报、审核、批复、监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。

　　二是强化预算执行，促进项目加快实施。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。加强资金使用的实地检查，确保资金及早发挥效益。

　　三是加强绩效监控，完善单位内部管理制度，规范资金支出，强化预算成本意识，完善资产管理制度。

　　五、下一步工作思路

　　一是提升绩效意识，推进评价工作。强化部门绩效管理理念，增强管理意识，将“要我评价”的被动认识转化为主动的“我要评价”，把财政绩效评价作为转变政府职能、深化财政改革、促进科学理财的重要工作抓，健全完善制度办法，加强组织领导，深入推进评价，提升绩效管理水平。

　　二是注重事前准备，提升评价质量。完善单位项目评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，在自评阶段，预设评价重点，公平、公正地做好自评，确保绩效评价结果公正、客观、精准，实事求是，如实反映问题，切实提高评价质量。

　　三是加强项目管理，督促项目实施。加强项目实施过程中各项数据和材料的收集整理，加强项目实施的规范性和程序性，促进项目实施和资金拨付支出进度。落实项目跟踪管理机制，及时了解项目进展，切实加强检查和督促并及时整改，提高项目实施效率。

　　四是强化结果应用，巩固评价成效。加强财务管理，严格控制一般性支出，达到“少花钱，多办事，办好事”的目的。严格问题整改落实，加强评价结果与县级预算安排挂钩力度，推进评价结果公开。按照“谁评价、谁公开”的原则，由主管部门将部门自评报告向社会公开，接受公众监督，提高评价工作透明度和结果公信力。

　　五是加大培训力度，务求培训实效。对行政事业单位的财会人员开展培训，侧重解决“不会评”的问题，重点培训预算绩效管理工作流程、操作规范、引举实例；对财政内部培训，侧重解决“不会审”的问题，重点放在解读政策、树立绩效理念和强化责任意识上。