一、转移支付资金管理情况

（一）基本概况。

根据《广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区革命老区转移支付资金管理办法的通知》（桂财预[2019]104号）文件精神，为促进革命老区各项社会事业发展，支持革命老区改善和保障民生，财政厅《关于提前下达2023年自治区对市县部分一般性转移支付预算的通知》（桂财预〔2022〕152号）、《广西壮族自治区财政厅关于下达2023年革命老区转移支付增量资金的通知》（桂财预〔2023〕82号）的文件通知，下达我县革命老区转移支付资金额度974万元，其中：提前下达资金792万元、增量资金182万元。

我县按照《三江侗族自治县革命老区转移支付资金管理办法》（三财政〔2019〕161号）规定，结合我县革命设施、农村基础设施状况,按自治区下达的资金额度，及时申报具体实施项目22个，其中：提前下达资金16个项目792万元、增量资金6个项目182万元。

（二）项目下达情况。

1.《柳州市财政局关于2023年革命老区转移支付资金建设项目的批复》（柳财预〔2023〕70号）文件批复后，2023年2月24日，县财政局《关于下达2023年革命老区转移支付资金的通知》（三财政〔2023〕23号）下达提前资金16个项目792万元给各项目单位。具体项目为：

一是县县交通局农村公路水毁修复项目项目368万元；

二是县退役军人事务局修缮富禄乡烈士纪念碑设施项目76万元；

三是县退役军人事务局修缮斗江镇烈士纪念碑设施项目43万元；

四是古宜镇人民政府古宜镇大竹村大寨屯文化综合楼项目24万元；

五是斗江镇人民政府斗江镇滩底村平江屯滚水坝项目31万元。

六是老堡乡人民政府老堡乡车田村塑胶球场项目15万元

七是老堡乡人民政府老堡乡漾口村漾口屯塑胶球场项目15万元

八是老堡乡人民政府老堡乡中心小学南校区塑胶球场项目7.5万元

九是老堡乡人民政府老堡乡老堡村西州屯下寨停车场建设工程项目16万元

十是老堡乡人民政府堡乡塘库村坡浪屯、上龙屯亮化工程项目16.5万元

十一是老堡乡人民政府老堡乡塘库村下寨屯车头便民桥（盖板涵）建设工程项目22万元

十二是洋溪乡人民政府洋溪乡玉民村太阳能路灯亮化建设项目50万元

十三是八江镇人民政府八江镇归内村道路硬化项目60万元

十四是八江镇人民政府八江镇八江村金库屯塑胶球场项目15万元

十五是独峒镇人民政府独峒镇八协村守昌屯道路硬化及挡土墙建设工程18万元

十六是独峒镇人民政府独峒镇弄底村饮水提升建设工程15万元

2.《柳州市财政局关于2023年革命老区转移支付增量资金建设项目的批复》（柳财预〔2023〕489号）文件批复后，2023年8月1日，县财政局《关于下达2023年革命老区转移支付增量资金的通知》（三财政〔2023〕159号）下达增量资金6个项目182万元给各项目单位。具体项目为：

一是同乐乡人民政府实施的同乐乡高武村党群服务中心建设项目82万元；

二是独峒镇人民政府实施的独峒镇干冲村牙戈屯寨门建设工程23万元；

三是独峒镇人民政府实施的独峒镇独峒村新村屯塑胶篮球场建设工程10万元；

四是老堡乡人民政府实施的老堡乡东竹村界脚屯篮球场及道路硬化建设工程21万元；

五是良口乡人民政府实施的良口乡良帽村塑胶球场及巷道安全防护项目28万元；

六是良口乡人民政府实施的良口乡良口村都柳江沿河公路挡土墙建设工程项目18万元。

（三）项目实施完成情况。

财政局下达资金通知时要求各单位及时组织项目实施，加快项目进度，确保年底前完工结算。

截止2023年12月31日，我县革命老区转移支付资金22个项目已有21个项目完工验收，项目完成度95%。

（四）资金经费来源和使用情况。

1、资金来源

自治区财政厅、柳州市财政局下达分配三江县2023年革命老区转移支付增量补助资金974万元，全部为自治区补助资金。

2、资金使用情况

根据工程合同及实施进度预拨项目工程款，工程完工验收后按合同实际工程量结算，截止2023年12月31日，21个项目完工验收，1个项目未完成验收（项目已实施）。由于上级库款调度困难原因，完成支付金额487.46万元，支付率50.05%，结余486.54万元结转至2024年待上级调度库款后支付。截至2024年4月17日，已支付622.06万元，支出进度63.87%。截至7月8日，已支付889.16万元，支付进度91.29%。

二、绩效评价指标自评分析

（一）项目绩效目标。2023年革命老区资金22个项目的绩效目标包括：一是斗江镇滩底村平江屯滚水坝项目、老堡乡塘库村下寨屯车头便民桥（盖板涵）建设工程，独峒镇弄底村饮水提升建设工程，当年项目完工达100%，验收合格，消除安全隐患，改善群众生产生活条件。二是交通局农村公路水毁修复项目，独峒镇八协村守昌屯道路硬化及挡土墙建设工程，独峒镇干冲村牙戈屯寨门建设工程，良口乡良口村都柳江沿河公路挡土墙建设工程项目当年项目完工达100%，修复农村水毁，消除安全隐患，完善村屯基础设施，改善群众生产生活条件，为打造整洁乡村，宜居乡村打下基础。三老堡乡车田村塑胶球场项目、老堡乡漾口村漾口屯塑胶球场项目、老堡乡中心小学南校区塑胶球场项目、老堡乡老堡村西州屯下寨停车场建设工程、老堡乡塘库村坡浪屯及上龙屯亮化工程、洋溪乡玉民村太阳能路灯亮化建设项目、八江镇归内村道路硬化项目、八江镇八江村金库屯塑胶球场当年项目、古宜镇大竹村大寨屯文化综合楼项目、独峒镇独峒村新村屯塑胶篮球场建设工程、老堡乡东竹村界脚屯篮球场及道路硬化建设工程、良口乡良帽村塑胶球场及巷道安全防护项目完工达100%，验收合格。提升教学条件，增强学生体质，丰富学生课外活动生活，完善村屯基础设施，改善群众生产生活条件，丰富群众精神世界，助推乡村振兴产业发展。四是修缮富禄乡烈士纪念碑设施项目、修缮斗江镇烈士纪念碑设施项目完工达100%，验收合格，弘扬革命英雄烈士精神，传承红色教育基因，增强爱国情怀，弘扬和培育民族精神。

（二）社会效益。项目的实施，改善农村生产生活条件，确保群众出行安全道路畅通，提升农村教学条件，提升村级服务，促进振兴乡村建设。加强革命传统教育，增强爱国情怀，弘扬和培育民族精神，践行社会主义核心价值观。

（三）项目受益对象或项目服务对象满意度。解决了革命设施修缮、农村基础设施、文化设施等问题，人民群众满意度在95%以上。

（四）绩效评价指标分析情况

1、项目资金到位情况分析。2023年革命老区转移支付资金974万元，全部及时下达、到位。

2、项目资金使用情况分析。2023年22个项目工程，截至2023年12月31日已完成21个项目，在成本控制率以内，没有超预算。2023年末资金使用率为50.05%，支出进度偏低的原因是上级库款调度困难原因，导致完工结算的项目未能全部、及时支付完成。

3、项目资金管理情况分析。按照《关于印发三江侗族自治县革命老区转移支付资金管理办法的通知》以及财务制度等规定，统一管理，专款专用，无挪用、违规使用现象发生。

三、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要做法

1、加强领导，协调沟通。财政部门加强对项目资金检查、督促和监管，项目主管部门及项目实施单位的进行密切沟通，共同推进项目的加快实施。项目主管部门以单位一把手组长，分管领导为副组长，成员为项目主管、财务会计人员等，负责项目的部署、协调、监督，检查，验收。

2、精心组织，密切配合。各项目主管部门接到财政局下达的计划文件后，立即组织设计单位开展设计工作，设计预算图纸完成后马上进行预审工作，随后进行公开招标，组织施工单位进场施工。施工中会同当地政府及村委会作好宣传工作，为施工单位营造良好的施工环境。监理单位认真开展工程质量的监督管理工作，使项目工程能按时按质完工。同时做好项目移交和后续管理，建立使用者满意度反馈机制。

3、经费保障，如期完工。本项目经费来源于自治区补助，严格经费使用管理，及时下达、及时实施，确保资金做到专款专用。

（二）存在问题及建议

1、存在问题。

一是项目管理有待加强, 个别项目前期准备不充分, 影响项目实施进展。部分项目勘察设计不够精准，导致项目实施后实际需求资金比计划投资大。

二是项目管理档案归集不完整，部分项目实施单位对台账资料的整理归档不够重视，个别单位存在项目申报方案、会议纪要等材料、收支原始凭证、拨款进度材料、等缺失现象。

三是受自然条件以及遭遇暴雨天气时间长，导致一些项目中途长时间停工，影响工程进度，无法按计划完工结算。

2、工作建议。

一是建议上级财政加强对县级革命老区项目资金的管理和使用进行指导和培训，确保革命老区资金使用规范、安全，提高转移支付资金使用效益。

二是建议在革命老区转移支付资金可安排项目设计、评审、监理费，确保项目顺利实施，不留缺口。

三是建议上级加大革命老区项目资金下达额度，加大解决群众急难愁盼问题，补齐农村水利项目、村级道路硬化、文化设施、革命设施短板，助力实施乡村振兴战略，打造宜居美丽乡村环境。