第三部分：三江侗族自治县民族高级中2023年度单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入4512.59万元，其中本年收入4512.59万元, 较2022年度决算数增加2077.29万元，增长85.30%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4448.40万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加2060.19万元，增长86.27%，主要原因是：2023年本年增加一次性建设项目支出，教师人数及学生人数增加，人员经费及公用经费支出增加，使得收入与上年度有所增长。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与上年数持平。主要原因是：本单位2023年度没有政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入64.19万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加17.10万元，增长36.31%，主要原因是：由于学校规模大，需要的临聘人员较多，学生建档立卡，农村低保家庭户学生较多。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有经营收入。

6.其他收入0万元，为单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有其他收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有非财政拨款结余。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有上年结转和结余。

（二）本单位2023年度总支出4512.59万元，其中本年支出4512.59万元, 较2022年度决算数增加2077.29万元，增长85.30%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）611.08万元：主要用于事业单位绩效增量，较2022年度决算数增加611.08万元，增长100%，主要原因是：年中新增支出内容。

2.教育支出（205类）3070.33万元，主要用于人员经费与公用经费的开支，较2022年度决算数增加635.33万元，增长26.09%，主要原因是：2023年我校扩招，教师与学生人数的增加，导致教育支出增加。

3.社会保障和就业支出（208类）400.01万元，主要用于在职人员社会保险和工资福利等支出，较2022年度决算数增加400.01万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

4.卫生健康支出（210类）134.03万元，主要用于职工基本医疗保险缴费和其他社会保障缴费，较2022年度决算数增加133.73万元，增长445.77%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

5.农林水支出（213类）117.30万元，主要用于其他资本性支出，较2022年度决算数增加117.30万元，增长100%，主要原因是：2023年我校新建六角亭、录播室、运动场舞台工程。

6.住房保障支出（221类）179.82万元，主要用于职工住房公积金支出，较2022年度决算数增加179.82万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有结余分配。

8.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。与上年数持平，主要原因是：本单位2023年度没有年末结转和结余。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出4448.40万元，较2022年度决算数增加2060.19万元，增长86.27%。其中：基本支出3461.09万元，项目支出987.30万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4378.21万元，支出决算为4448.40万元，完成年初预算的102%。其中：

（一）一般公共服务支出（201）其他一般公共服务支出（20199）其他一般公共服务支出(2019999)年初预算为0万元，支出决算为611.08万元，完成年初预算的100%。主要用于人员经费支出，差异在于：年中新增支出。

（二）教育支出（205）普通教育（20502）高中教育(2050204)年初预算为3100.67万元，支出决算为2977.52万元，完成年初预算的96%。主要用于人员经费与公用经费的开支，差异在于部分县级生均公用经费未形成支出。

（三）教育支出（205）普通教育（20502）其他普通教育支出(2050299)年初预算为0万元，支出决算为28.63万元，完成年初预算的100%。主要用于在职人员工会经费开支，差异在于：年中新增支出。

（四）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）事业单位离退休（2080502）。年初预算为0万元，支出决算为8.56万元，完成年初预算的100%。主要用于退休人员退休费支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（五）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）年初预算为0万元，支出决算为260.47万元，完成年初预算的100%。主要用于教育事业在职教师基本养老保险支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（六）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）年初预算为0万元，支出决算为130.23万元，完成年初预算的100%。主要用于教育事业在职教师职业年金缴费支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（七）社会保障和就业支出（208）其他社会保障和就业支出（20899）其他社会保障和就业支出（2089999）年初预算为0万元，支出决算为0.75万元，完成年初预算的100%。主要用于遗属生活补助支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（八）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）事业单位医疗（2101102）年初预算为0万元，支出决算为133.77万元，完成年初预算的100%。主要用于职工基本医疗保险缴费支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（九）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）其他行政事业单位医疗支出（2101199）年初预算为0万元，支出决算为0.27万元，完成年初预算的100%。主要用于其他社会保障缴费支出，差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十）农林水支出（213）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（21305）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（2130599）年初预算为0万元，支出决算为117.30万元，完成年初预算的100%。主要用于其他资本性支出，差异在于：年中新增项目。

（十一）住房保障支出（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）年初预算为0万元，支出决算为179.82万元，完成年初预算的100%。主要用于教育事业在职住房公积金支出。差异在于为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支出3461.09万元，其中：人员经费3090.43万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他对个人和家庭的补助等；公用经费370.67万元，主要包括：办公费、印刷费、差旅费、水电费等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出3079.09万元，完成年初预算的118%。差异在于2023年我校扩招，教师人数增加，追加的人员经费多。

（二）商品和服务支出370.67万元，完成年初预算的77%。差异在于部分县级生均公用经费未形成支出。

 （三）对个人和家庭的补助支出11.33万元，完成年初预算的107%。差异在于2023年7月份我校新增1为退休教师，追加其退休经费。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县民族高级中学2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县民族高级中学2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。与上年持平。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度无政府采购支出，故无数据情况说明。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金353.18万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0.00万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看，项目资金有部分未能及时支出。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，共对13个项目开展了绩效自评工作。共涉及资金353.18万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

库区和原国家扶贫县普通高中学生免学费项目(自治区提前批)项目自评综述：全年预算数25万元，执行数11.91万元，执行率为47.64%，自评得分为86.23分。项目绩效目标总体完成情况较差，部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：财政国库资金紧张，未能得到支付，资金使用率较低。

　第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。