第三部分：中国共产党三江侗族自治县委员会党校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入321.44万元，其中本年收入321.44万元, 较2022年度决算数增加90.36万元，增长39.1%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入321.44万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加90.36万元，增长39.1%，主要原因是：职工岗位工资绩效标准调整，人员经费增加开支；年初结转支付2021年度综合绩效和结算2022年度部分综合绩效等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入，与上年持平。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入，与上年持平。

6.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，与上年持平。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金，与上年持平。

8.上年结转和结余1.28万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。与2022年度决算数一致。

（二）本部门2023年度总支出321.44万元，其中本年支出321.44万元, 较2022年度决算数增加90.36万元，增长39.1%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）321.4万元：主要用于教育工作活动支出，较2022年度决算数增加90.32万元，增长39.09%，主要原因是：2023年决算把机关事业单位基本养老保险缴费支出、住房公积金两个支出科目统计列入教育支出（类）。

2.卫生健康支出（类）0.04万元：主要用于防治艾滋病攻坚配套宣传工作支出，较2022年度决算数增加0.04万元，增长100%，主要原因是：2022年该项目经费预算已执行未完成支付，预算指标结转至2023年度完成支付。

3.结余分配0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

4.年末结转和结余1.28万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。与2022年度决算数一致。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出321.44万元，较2022年度决算数增加90.36万元，增长39.1%。其中：基本支出318.26万元，项目支出3.17万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为272.2万元，支出决算为321.44 万元，完成年初预算的118.09%。其中：

（一）教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）。年初预算为272.2万元，支出决算为321.4万元，完成年初预算的118.07%。主要原因：职工岗位工资绩效标准调整，人员经费增加开支；年初结转支付2021年度综合绩效和结算2022年度部分综合绩效等。

（二）卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.04万元，完成年初预算的100%。主要原因：该项目经费是县卫健局防治艾滋病攻坚配套经费，每年按比例分配给成员单位，主要用于防艾宣传工作支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出318.26万元，其中：人员经费292.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费26.25万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出274.44万元，完成年初预算的126.68 %，主要原因是政策性调资、绩效工资奖金发放。

（二）商品和服务支出26万元，完成年初预算的79.6 %，主要原因是日常公用经费预算已执行未完成支付。

（三）对个人和家庭的补助17.57元，完成年初预算的84.72%，主要原因是预算已执行未完成支付。

（四）资本性支出0.25元，完成年初预算100%。主要用于办公设备购置。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

中国共产党三江侗族自治县委员会党校2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

中国共产党三江侗族自治县委员会党校2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.26万元，支出决算为0.26万元，完成预算的100%，比上年减少0.1655万元，主要原因是该年度“三公”经费预算已执行未完成支付。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.26万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（三）公务接待费支出预算为0.26万元，支出决算为0.26万元，完成预算的100%， 比上年减少0.1655万元，原因是2023年“三公”经费预算已执行未完成支付。国内公务接待批次2次，人次22次，国（境）外公务接待批次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出26.25万元，比年初预算数减少6.41万元，降低19.63%。主要原因是：2023年度日常公用经费预算已执行未完成支付。比2022年减少7.54万元，降低22.31%。主要原因是：2023年度日常公用经费预算已执行未完成支付。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额0.25万元，其中：政府采购货物支出0.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.25万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.25万元，占授予中小企业合同金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0 辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金321.44万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，各项目的工作都已经开展完毕，预算已执行但未完成支付。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，全年整体支出绩效目标完成，部分项目的预算已执行但未完成支付。        

组织对“三江县社会科学界联合会工作经费”、“校园绿化及基础设施维护费”等4个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出3.17万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，各项目的工作都已经开展完毕，预算已执行但未完成支付。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，部门整体支出自评得分为99.51分，全年预算数358.13万元，执行数321.44万元，执行率为89.75%，自评得分为99.51分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：各项工作已经开展，预算已执行但未完成支付。下一步改进措施：进一步加强各部门沟通协调。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。