第三部分：三江侗族自治县教育系统2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入87409.80万元，其中本年收入87408.11万元, 较2022年度决算数增加21368.34万元，增长32.35%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入87259.61万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加21359.58万元，增长32.41%，主要原因是：是补发2021年和2022年绩效增量，教师人数增加、学生人数增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入3.75万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少4.3万元，下降53.42%，主要原因是：收到的彩票公益金捐赠少。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与上年持平。

4.事业收入144.74万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加13.93万元，增长10.64%，主要原因是：学生人数在增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年持平。

6.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。与上年持平。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与上年持平。

8.上年结转和结余1.69万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少0.87万元，下降33.98%，主要原因是：历史数据修正。

（二）本部门2023年度总支出87409.80万元，其中本年支出87408.11万元, 较2022年度决算数增加21368.34万元，增长32.35%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201）6067.32万元：主要用于公共服务，较2022年度决算数增加6061.25万元，增长998.56%，主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

2.教育支出（205）69026.78万元，主要用于教育支出，较2022年度决算数增加3035.78万元，增长4.6%，主要原因是补发2021年和2022年绩效增量，教师人数增加、学生人数增加。

3.社会保障和就业支出（208）7850.07万元，较2022年度决算数增加7828.61万元，增长36480%，主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

4.卫生健康支出（210）1800.55万元，较2022年度决算数增加1800.25万元，增长600083%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

5.农林水支出（213）417.3万，较2022年度决算数增加417.3万元，增长100%，主要原因是：年中追加广东帮扶广西财政协作资金支持教育医疗类基础设施建设项目。

6.住房保障支出（221）2242.33万元。较2022年度决算数增加2242.33万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

7.其他支出（229）3.75万元。较2022年度决算数减少4.31万元，减少53.47%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

8.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与上年持平。

9.年末结转和结余1.69万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少0.87万元，下降33.98%，主要原因是：历史数据修正。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出87408.11万元，较2022年度决算数增加21369.21万元，增长32.35%。其中：基本支出78696.78万元，项目支出8711.32万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为64412.25万元，支出决算为87408.11万元，完成年初预算的135.7%。其中：

（一）一般公共服务支出（201）其他一般公共服务支出（20199）其他一般公共服务支出（2019999）。年初预算为0万元，支出决算为6067.32万元，完成年初预算的100%。预决算差异:年初无预算，年中新增支出内容。

（二）教育支出（205）教育管理事务（20501）行政运行（2050101）。年初预算为209.74万元，支出决算为245.96万元，完成年初预算的117.27%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（三）教育支出（205）普通教育（20502）学前教育（2050201）年初预算为2323.63万元，支出决算为2566.44万元，完成年初预算的110.45%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（四）教育支出（205）普通教育（20502）小学教育（2050202）年初预算为34938.5万元，支出决算为35316.47万元，完成年初预算的101.08%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（五）教育支出（205）普通教育（20502）初中教育（2050203）年初预算为16930.84万元，支出决算为20505.28万元，完成年初预算的121.11%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（六）教育支出（205）普通教育20502）高中教育（2050204）年初预算为7021.66万元，支出决算为8683.22万元，完成年初预算的123.66%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（七）教育支出（205）普通教育（20502）高等教育（2050205）年初预算为50万元，支出决算为202.50万元，完成年初预算的405%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

  （八）教育支出（205）普通教育（20502）其他普通教育支出（2050299）年初预算为1698.5万元，支出决算为985.77万元，完成年初预算的58.04%。预决算差异:为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

  （九）教育支出（205）职业教育（20503）其他职业教育支出（2050399）年初预算为0万元，支出决算为7.04万元，完成年初预算的100%。预决算差异:年中新增自治区现代职业教育发展专项经费。

（十）教育支出（205）特殊教育（20507）特殊学校教育（2050701），年初预算为299.37万元，支出决算为358.86万元，完成年初预算的119.87%。预决算差异:学校年初部门预算未含上级资金，年中增加上级资金。

（十一）教育支出（205）教育费附加安排的支出（20509）农村中小学校舍建设（2050901）年初预算为940万元，支出决算为155.24万元，完成年初预算的16.51%。预决算差异:部分项目未形成支出。

（十二）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）行政单位离退休（2080501），年初预算为0万元，支出决算数为6.89万元。完成年初预算的100%。预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十三）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）事业单位离退休（2080502），年初预算为0万元，支出决算数为199万元。完成年初预算的100%。预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十四）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505），年初预算为0万元，支出决算数为4282.95万元。完成年初预算的100%，预决算差异:年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十五）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位职业年金缴费支出（2080506），年初预算为0万元，支出决算数为3271.10万元。完成年初预算的100%，预决算差异:年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十六）社会保障和就业支出（208）抚恤（20808）死亡抚恤（2080801），年初预算为0万元，支出决算数为14.41万元。完成年初预算的100%，预决算差异:年中追加在职死亡抚恤支出。

（十七）社会保障和就业支出（208）其他社会保障和就业支出（20899）其他社会保障和就业支出（2089999），年初预算为0万元，支出决算数为75.71万元。完成年初预算的100%，预决算差异:年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（十八）卫生健康支出（210）公共卫生（21004）重大公共卫生服务（2100409），年初预算为0万元，支出决算数为0.90万元。完成年初预算的100%，预决算差异:年中新增防艾滋病专项经费。

（十九）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）事业单位医疗（2101102），年初预算为0万元，支出决算数为1798.96万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（二十）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）公务员医疗补助（2101103），年初预算为0万元，支出决算数为0.13万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（二十一）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）其他行政事业单位医疗支出（2101199），年初预算为0万元，支出决算数为0.57万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（二十二）农林水支出（213）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（21305）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（2130599），年初预算为0万元，支出决算数为417.3万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年中追加广东帮扶广西财政协作资金支持教育医疗类基础设施建设项目。

（二十三）住房保障支出（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201），年初预算为0万元，支出决算数为2242.33万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年初无预算，为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

（二十四）其他支出（229）彩票公益金安排的支出（22960）用于教育事业的彩票公益金支出（2296004），年初预算为0万元，支出决算数为3.75万元。完成年初预算的100%，预决算差异：年中追加中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目经费。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出78548.29万元，其中：人员经费70784.79万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金 、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴、费、住房公积金、生活补助、 助学金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费7763.5万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修（护）费、培训费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出64918.91万元，完成年初预算的20.29 %。预决算差异：人员增多，补发2021年和2022年绩效工资增量。

（二）对个人和家庭的补助5865.88万元，完成年初预算的206.25 %，预决算差异：决算含上级资金。

（三）商品和服务支出7692.94万元，完成年初预算的117.72 %。预决算差异：决算含上级资金。

 （四）资本性支出70.56万元，完成年初预算的100 %。预决算差异：决算含上级资金。为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

    四、2023年度政府性基金支出决算情况

本部门2023年度政府性基金支出3.75万元，较2022年度决算数减少4.3万元，下降53.42%。其中：基本支出3.75万元，项目支出0万元。

本部门2023 年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为3.75万元，完成年初预算的100%。其中：

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项），年初预算为0万元，支出决算数为3.75万元。完成年初预算的100%，预决算差异：只有得到捐赠才有公益金支出。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县教育系统2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.68万元，支出决算为0.68万元，完成预算的100%，比上年增加0.46万元，主要原因是因为2023年新增公务用车，增加公务用车运行维护费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车运行费支出决算0.48万元，公务接待费支出决算0.2万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平，原因是无外出国出境。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0.48万元，支出决算为0.48万元。其中：

公务用车运行费支出预算为0.48万元，支出决算为0.48万元，完成预算的100%，比上年增加0.48万元，原因是2022年底柳州市捐赠一辆车。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，三江侗族自治县教育局机关1个单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出0.48万元，平均每辆0.48万元。

（三）公务接待费支出预算为0.2万元，支出决算为0.2万元，完成预算的100%， 比上年减少0.02万元，原因是厉行节约。国内公务接待批次2次，人次30次，国（境）外公务接待批次 0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出245.96万元，比年初预算数增加36.22万元，增长17.27%。主要原因是：补发绩效，比2022年增加24.38万元，增长11 %。主要原因是：人员编制数量增加 。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额748.18万元，其中：政府采购货物支出342.71万元、政府采购工程支出401.15万元、政府采购服务支出4.32万元，授予中小企业合同金额60.51万元，占政府采购支出总额的0.87%，其中：授予小微企业合同金额59.02万元，占授予中小企业合同金额的97.53%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：公务用车2辆。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，我部门被评为一等等次。

对“教育局学校安保政府购买服务费”等418个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出28493.55万元，政府性基金预算支出0万元。项目绩效自评整体做得良好，绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对418个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

教育局学校安保政府购买服务费：全年预算数952.32万元，执行数872.96万元，执行率为91.69%，自评得分为99.17分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。