第三部分： 三江侗族自治县行政审批局 2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入610.78万元，其中本年收入610.78万元, 较2022年度决算数增加180.64万元，增长29.57%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入610.78万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加180.64万元，增长29.57%，主要原因是：绩效工资增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

6.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

（二）本部门2023年度总支出610.78万元，其中本年支出610.78万元, 较2022年度决算数增加180.64万元，增长29.57%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）511.87万元：主要用于政府办公厅（室）及相关机构事务、政务公开审批。较2022年度决算数增加168.92万元，增加33%，主要原因：是绩效工资增加。

2.社会保障和就业支出（类）58.75万元：主要用于行政事业单位养老支出、其他社会保障和就业支出。较2022年度决算数增加12.79万元，增加21.77%，主要原因：是在职人员调资，社保基数相应增加。

3.卫生健康支出（类）18.27万元：主要用于行政事业单位医疗。较2022年度决算数增加万0.29万元，增加1.58%，主要原因：是经费增加。

4.住房保障支出（类）21.90万元：主要用于住房改革支出。较2022年度决算数减少0.88万元，下降4.02%，主要原因：是有3人退休人员，住房公积金相应减少。

4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

5.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出610.78万元，较2022年度决算数增加180.64万元，增长29.57%。其中：基本支出492.86万元，项目支出117.91万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为607.96万元，支出决算为610.78万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）人大事务（款）人大立法（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.56万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数。主要用于立法联络点制度上墙、显示屏等、立法联络点桌布。主要原因：因为财政资金紧张，原部分经费未支付。

（二）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）政务公开审批（项）。年初预算为517.78万元，支出决算为498.83万元，完成年初预算的96.34%；决算数小于预算数。主要用于：基本支出人员经费、公用经费，项目支出新政务中心房租、行政窗口人员办公经费、新办企业免费刻制印章、邮递经费、行政许可审批项目证件材料工本费项目。主要原因：财政资金紧张，部分经费未支付。

（三）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12.48万元，完成年初预算的100%；决算数大于预算数。主要用于：支付21年政务服务大厅装修工程尾款。主要原因：年中追加项目。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.27万元，完成年初预算的100%；决算数大于预算数。主要用于：机关事业单位退休人员补贴、离退休人员生活补助、改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助。主要原因：退休人员增加。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为0.87万元，支出决算为0.83万元，完成年初预算的95.40%；决算数小于预算数。主要用于：机关事业单位退休人员补贴、离退休人员生活补助、物业服务补贴（离退休人员）、离退休公用支出。主要原因：退休人员增加。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为30.81万元，支出决算为26.63万元，完成年初预算的86.43%；决算数小于预算数。主要用于：缴纳在职人员基本养老保险。主要原因：在职人员退休3人。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为15.41万元，支出决算为29.67万元，完成年初预算的192.53%；决算数大于预算数。主要用于：缴纳在职、退休人员职业年金。主要原因：追加3人退休职业年金纪实。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为0.25万元，支出决算为0.35元，完成年初预算的140%；决算数大于预算数。主要用于：遗属生活补助。主要原因：原遗属生活补助210.5元/月，调整到289元/月，年中追加遗属生活补助调整部分。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为15.02万元，支出决算为13.84万元，完成年初预算的92.14%；决算数小于预算数。主要用于：缴纳在职人员的医疗保险（含生育保险）。主要原因：在职人员退休3人。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为4.55万元，支出决算为4.28万元，完成年初预算的94.06%；决算数小于预算数。主要用于：缴纳公务员的医疗补助。主要原因：公务员退休2人。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为0.14万元，支出决算为0.14万元，完成年初预算的100%；决算数等于预算数。主要用于：缴纳事业大额医疗补助。主要原因：事业退休1人。

（十二）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为23.11万元，支出决算为21.90万元，完成年初预算的94.76%；决算数小于预算数。主要用于：缴纳在职人员的住房公积金。主要原因：在职人员退休3人，相应住房公积金减少。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出610.78万元，其中：人员经费452.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、退休费、生活补助；公用经费40.67万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。支出具体情况如下

（一）工资福利支出 449.58万元，完成年初预算的122.27 %。决算数大于预算数主要绩效工资增加。

（二）商品和服务支出 40.67万元，完成年初预算的71.51 %。决算数小于预算数福利费、其他交通费用减少。

（三）对个人和家庭的补助2.61万元，完成年初预算210.48%。决算数大于预算数主要是退休人员增加3人。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县行政审批局2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。       

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县行政审批局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算0.17万元，支出决算为0.17万元，完成预算的100%，比上年减少0.13万元，主要原因是县财力紧张无法支付。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.17万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。

（三）公务接待费支出预算为0.17万元，支出决算为0.17万元，完成预算的100%， 比上年减少0.04万元，原因是县财力紧张无法支付。国内公务接待批次2次，人次22次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出40.67万元，比年初预算数减少16.2万元，减少28.48%，比上年决算数减少27.04万元，减少39.93%，主要原因是办公费、差旅费、培训费、其他交通费用、其他商品和服务支出较上年度减少。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额12.48万元，其中政府采购货物0万元、政府采购工程支出12.48万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆 0 辆，其中：公务用车 0 辆；执法执勤用车 0 辆；专业技术用车 0 辆；其他用车 0 辆；单价50元以上通用设备 0 台（套），单价100 元以上专用设备 0 台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金78.03万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。政府性基金预算支出0万元。从自评情况来看，经过自评，我们认为，2023年本部门项目支出总体执行情况良好，自评结果为一等。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，涉及一般公共预算支出610.78万元，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，我们认为，2023年本部门整体支出自评情况良好，经过自评，绩效评价自评分为100分，自评结果为一等。

部门评价情况。共组织对“新政务中心房租”等9个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出78.03万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，绩效目标是预算绩效管理的基础，从预算绩效管理工作的源头抓起，在绩效目标申报、审核、批复过程中突出狠抓了以下三个环节：（一）细化绩效目标编制流程。坚持“谁申请资金，谁编制目标”的原则。（二）严格审核专项资金目标。绩效目标的审核主要是对目标的完整性、相关性、适当性和可行性进行审核。要求对30万元以上支出项目必须报送绩效目标。（三）坚持绩效目标与预算同步批复。对符合审核要求的绩效目标申报项目与预算同步批复。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，对9个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额78.03万元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

 新政务中心房租项目支出自评得分为100分，全年预算数38.34万元，执行数38.34万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。（二）加强财务管理，严格财务审核。在审核费用报账时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、录入支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。（三）加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。