第三部分：三江侗族自治县征地拆迁和房屋征收补偿服务中心2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入1819.76万元，其中本年收入1819.76万元, 较2022年度决算数增加330.61万元，增长22.2%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入170.88万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加51.25万元，增长42.84%，主要原因是：绩效奖励等经费增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入1648.87万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加279.36万元，增长20.4%，主要原因是：征地拆迁规模增加。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

6.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

（二）本部门2023年度总支出1819.76万元，其中本年支出1819.76万元, 较2022年度决算数增加330.61万元，增长22.2%。支出具体情况如下：

1.社会保障和就业支出（类）17.62万元：主要用于行政事业单位养老支出。较2022年度决算数增加4.85万元，增长37.98%，主要原因是：社保经费增加。

2.卫生健康支出（类）8.41万元：主要用于公共卫生、行政事业单位医疗费用。较2022年度决算数增加1.55万元，增长22.95%，主要原因是：医保经费增加。

3.城乡社区支出（类）1648.87万元：主要用于征地拆迁补偿支出。较2022年度决算数增加279.36万元，增长20.4%，主要原因是：征地拆迁规模增加。

4.自然资源海洋气象等支出（类）137.47万元：主要用于人员经费、办公经费支出。较2022年度决算数增加44.16万元，增长47.33%，主要原因是：追加2022、2021年绩效奖励。

5.住房保障支出（类）7.39万元：主要用于住房公积金支出。较2022年度决算数增加0.7万元，增长10.46%，主要原因是：住房公积金增加。

6.结余分配0元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。2023年度无结余分配。

7.年末结转和结余0万元，2023年度无结转和结余金额。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出170.88万元，较2022年度决算数增加51.25万元，增长42.84%。其中：基本支出169.38万元，项目支出1.5万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为143.18万元，支出决算为170.88万元，完成年初预算的119.35%。其中：

（一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为0.79万元，支出决算为0.68万元，完成年初预算的86.08%。主要原因是11月、12月份的离退休人员生活补助和10月-12月的物业服务补贴（离退休人员）金因财政资金紧缺，未支付。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为9.86万元，支出决算为9.52万元，完成年初预算的96.55%。主要原因是11月、12月份的养老保险因财政资金紧缺，不得支付。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为4.93万元，支出决算为7.42万元，完成年初预算的150.51%。主要原因是11月、12月份的职业年金因财政资金紧缺，未能支付。

（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为4.81万元，支出决算为4.43万元，完成年初预算的92.1%。主要原因是11月、12月份的医疗保险因财政资金紧缺，未能支付。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 公务员医疗补助（项）。年初预算为4.04万元，支出决算为3.98万元，完成年初预算的98.51%。主要原因是人员减少。

（六）自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）其他自然资源事务支出（项）。年初预算为111.37万元，支出决算为137.47万元，完成年初预算的123.44%。主要原因是：追加2021年、2022年绩效奖励 。

（七）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为7.39万元，支出决算为7.39万元。完成年初预算的100%。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出169.38万元，其中：人员经费152.92万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费16.46万元，主要包括：办公费、印刷费、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出150.79万元，完成年初预算的127.77 %，追加绩效工资。

（二）商品和服务支出16.46万元，完成年初预算的76.7 %。

（三）对个人和家庭的补助支出2.13万元，完成年初预算的96.82 %。

    四、2023年度政府性基金支出决算情况

本部门2023年度政府性基金支出1648.87万元，较2022年度决算数增加279.36万元，增长20.4%。其中：基本支出0万元，项目支出1648.87万元。

本部门2023年度政府性基金支出年初预算为4100万元，支出决算为1648.87万元，完成年初预算的40.42%。其中：城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）征地和拆迁补偿支出（项）1648.87万元。年初预算为4100万元，支出决算为1648.87万元，完成年初预算的40.42 %。主要原因是因财政资金紧缺，未能支付。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县征地拆迁和房屋征收补偿服务中心2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元0。全年使用财政拨款安排0机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元，购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。2023年，三江侗族自治县征地拆迁和房屋征收补偿服务中心0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%， 比上年增加（减少）0万元，原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0 次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出16.46万元，比年初预算数减少5万元，降低23.3%。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制经费开支，比2022年减少4.37万元，降低20.98 %。主要原因是：办公设施设备购置经费减少、资产运行维护支出减少 、信息系统运行维护支出减少 、落实过紧日子减少支出等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

本部门无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1.5万元，占一般公共预算项目支出总额的0.88%。组织对2023年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1648.87万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，由于土地征收和房屋拆迁涉及面广，工作推进难度大，项目资金预算支出往往难以按时执行。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。项目支出编制依法依规，根据自治县人民政府关于经济和社会发展计划、土地利用总体规划、城市总体规划、城市扩容和重大项目建设用地需要等编制2023年征地项目支出预算。根据年初预算批复，2023年预算总收入4100万元，实际完成1648.87万元，预算完成率为40.22%。

共组织对三江县征地拆迁、补征地农民养老保险补贴、第一书记经费等3 个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出1.5万元，政府性基金预算支出1648.87万元。从评价情况来看，项目支出编制依法依规，根据自治县人民政府关于经济和社会发展计划、土地利用总体规划、城市总体规划、城市扩容和重大项目建设用地需要等编制2023年征地项目支出预算。根据年初预算批复，2023年预算总收入4100万元，实际完成1648.87万元，预算完成率为40.22%。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，对征地拆迁、补征地农民养老保险补贴、第一书记经费等项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额1650.37万元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

三江县征地拆迁项目自评综述：全年预算数4000万元，执行数1648.87万元，执行率为42.36%，自评得分为94.24 分。项目绩效目标总体完成情况部分良好，征地拆迁部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因主要是资金因素导致无法完成绩效目标。下一步改进措施：加强预算管理，严格执行预算法的相关规定，一是强化了日常的经费管理，二是建立项目资金支出定期汇报和公示机制，提高资金使用公开透明性，使经费支出、项目经费支出使用进度的管理和监督发挥了较好的作用。

部门整体支出自评得分为89.35分，全年预算数4243.19元，执行数1811.69元，执行率为43.48%，自评得分为89.35分。项目绩效目标总体完成情况部分良好，征地拆迁部分完预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：资金因素导致无法完成绩效目标。下一步改进措施：加强预算管理，严格执行预算法的相关规定，一是强化了日常的经费管理，二是建立项目资金支出定期汇报和公示机制，提高资金使用公开透明性，使经费支出、项目经费支出使用进度的管理和监督发挥了较好的作用。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。