第三部分：三江侗族自治县发展和改革局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入2931.66万元，其中本年收入2931.66万元, 较2022年度决算数增加578.15万元，增长24.57%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2926.16万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加580.45万元，增长24.74%，主要原因是：社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入5.5万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少2.29万元，下降29.43%，主要原因是：财政财力紧张，未支付已完成的项目费用。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

4.事业收入0万元，与上年持平。

5.经营收入0万元，与上年持平。

6.其他收入0万元，与上年持平。

7.使用非财政拨款结余0万元。

8.上年结转和结余0万元。

（二）本部门2023年度总支出2931.66万元，其中本年支出2931.66万元, 较2022年度决算数增加578.15万元，增长24.57%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）604.84万元：主要用于发展与改革事务支出行政运行、一般行政管理事务、事业运行以及其他发展与改革事务支出等。较2022年度决算数减少304.88万元，下降33.51%，主要原因是：支付以工代赈项目款减少。

2.国防支出（类）2万元：主要用于购买国防动员和人民防空事务中心办公设备。较2022年度决算数增加2万元，主要原因是：三江县国防动员和人民防空事务中心从三江县住建局分离并入发改局，需购买涉密的办公设备。

3.社会保障和就业支出（类）127.37万元，主要用于
行政事业单位养老支出。较2022年度决算数增加27.75万元，增长27.85%，主要原因是：行政事业单位养老保险基数提高。

4.卫生健康支出（类）46.2万元；主要用于行政事业单位医疗缴费。较2022年度决算数增加19.41万元，增长72.48%，主要原因是：行政事业单位医疗保险基数提高。

5.节能环保支出34.42万元；主要用于能源节约利用项目。较2022年增加33.35万元，增长31.2%，主要原因是：能源节约利用项目增加。

6.城乡社区支出（类）5.5万元；主要用于重大项目开竣工仪式费用。较2022年度减少2.29万元，下降29.43%，主要原因是：财政财力紧张，未支付已完成的项目费用。

7.农林水支出（类）1921.2万元；主要用于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目支出。较2022年度决算数增加748.1万元，增长63.78%，主要原因是：巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目增加。

8.住房保障支出（类）支出35.37万元，主要用于住房公积金缴费。较2022年度决算数增加0.91万元，增长0.24%，主要原因是住房公积金缴费基数提高。

9.粮油物资储备支出（类）154.76万元，主要用于粮油物资事务支出。较2022年度决算数增加61.23万元，增长65.46%，主要原因是：粮油物资储备工作人员养老、医疗、住房公积金基数提高。

10.结余分配0万元，本年度无结余分配。

11.年末结转和结余0万元，本年度无结转和结余。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出2926.16万元，较2022年度决算数增加580.45万元，增长24.75%。其中：基本支出817.96万元，项目支出2113.7万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为690.14万元，支出决算为2926.16万元，完成年初预算的424%。其中：

（一）一般公共服务（类）发展与改革事务（款）行政运行（项）。年初预算为319.24万元，支出决算为340.04万元，完成年初预算的106.51%。主要用于行政人员工资福利，相关基数提高导致决算数增加。

（二）一般公共服务（类）发展与改革事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为37.45万元，支出决算为45.95万元，完成年初预算的122.69%。主要原因是人员工资福利等经费增加。

（三）一般公共服务（类）发展与改革事务（款）事业运行（项）。年初预算为61.26万元，支出决算为68.85万元，完成年初预算的112.39%，主要原因是事业人员经费增加。

（四）一般公共服务（类）发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为150万元，主要原因是将以工代赈项目纳入其他发展与改革事务支出。

（五）国防支出（类）国防动员（款）其他国防动员支出（项）。年初预算为为0万元，支出决算为2万元，主要原因是：2023年10月份，三江县国防动员和人民防空事务中心从三江县住建局分离并入发改局，需购买涉密的办公设备。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为33.82万元，支出决算为30.65万元，完成年初预算的90.63%。主要原因：退休人员减少。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为21.39万元，支出决算为23.81万元，完成年初预算的111.31%。主要原因：基数提高。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为31.96万元，支出决算为46.76万元，完成年初预算的146.31%。主要原因：基数提高。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为15.98万元，支出决算为23.38万元，完成年初预算的146.31%。主要原因：基数提高。

（十）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.77万元。主要原因：发放生活补助。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为15.58万元，支出决算为17.35万元，完成年初预算的111.36%。主要原因：基数提高。

（十二）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.99万元。主要原因：基数提高。

（十三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为22.74万元，支出决算为22.69万元，完成年初预算的99.78%。主要原因：退休人员增减变动。

（十四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为0.09万元，支出决算为0.18万元，完成年初预算的200%。主要原因：人员变动。

（十五）节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项）。年初预算为0万元，支出决算为34.42万元。主要原因：年中追加项目。

（十七）农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.15万元。主要原因：把能源节约利用项目纳入农林水支出项目统计。

（十八）农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）。年初预算为542万元，支出决算为1073.17万元。主要原因：年中追加项目。

（十九）农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）生产发展（项）。年初预算为0万元，支出决算为846.39万元。主要原因：年中追加项目。

（二十）农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。年初预算为1.5万元，支出决算为1.5万元，完成年初预算的100%。

（二十一）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为32.63万元，支出决算为35.37万元，完成年初预算的108.4%。主要原因：基数提高。

（二十二）粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）信息统计（项）。年初预算为1万元，支出决算为0.58万元，完成年初预算的58%。主要原因：财政财力紧张，未支付已完成的项目费用。

（二十三）粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）事业运行（项）。年初预算为125.23万元，支出决算为154.18万元，完成年初预算的123.12%。主要原因：事业人员养老保险等相关基数提高。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出817.96万元，其中：人员经费752.6万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助等；公用经费65.36万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出667.83万元，完成年初预算的129.66 %。差异主要原因：人员调资。

（二）商品和服务支出65.36万元，完成年初预算的73.51%。差异主要原因：压减商品和服务支出，减轻财政压力。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

本部门2023年度政府性基金支出5.5万元，较2022年度决算数减少2.29万元，下降29.43%。其中：基本支出0万元，项目支出5.5万元。

本部门2023 年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为5.5万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.5万元，完成年初预算的100 %。主要原因：年中追加全县重大项目集中开竣工仪式费用。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为2.22万元，支出决算为1.77万元，完成预算的79.73%，比上年减少0.43万元，主要原因是严格控制“三公”经费支出，减少公务接待，节约财政资源。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.77万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，上年持平，原因是本单位年度内无因公出国（境）业务。全年使用财政拨款安排 三江侗族自治县发展和改革局机关、所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0 人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平，原因是本单位年度内无公务车购置计划。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平，原因是本单位无公务用车。2023年， 三江侗族自治县发展和改革局 、所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为2.2万元，支出决算为1.77万元，完成预算的79.73%， 比上年减少0.43万元，原因是严格控制“三公”经费支出，减少公务接待，节约财政资源。国内公务接待批次24次，人次180次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出50.42万元，比年初预算数减少8.28万元，降低14.12%。主要原因是：严格控制办公设备采购，比2022年减少45.95万元，降低43.91%。主要原因是：落实过紧日子要求，压减机关运行经费支出，办公设施设备购置经费减少 、资产运行维护支出减少。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额4.27万元，其中：政府采购货物支出4.27万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.27万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4.27万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆 0 辆，其中：公务用车 0 辆；执法执勤用车 0 辆；专业技术用车 0 辆；其他用车 0 辆；单价50万元以上通用设备 0 台（套），单价100 万元以上专用设备 0 台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中30万元以上的项目11个，共涉及资金5218.39万元，占一般公共预算项目支出总额的95.87%。组织对2023年度全县重大项目集中开竣工仪式费用等2个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金8.1万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，项目进度完成率达100%；由于受财力紧张的影响，导致项目支付率不高，影响绩效评分。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，部门预算编制完整、合规，“三公”经费得到严格控制，资金使用安全，自评结果良好。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，对我部门整体支出开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

部门整体支出自评得分为95.45分，全年预算数4370.958元，执行数2464.006 元，执行率为56.37%。项目绩效目标总体完成情况部分良好，完成部分预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：资金因素导致无法完成绩效目标。下一步改进措施：加强预算管理，严格执行预算法的相关规定，一是强化了日常的经费管理，二是建立项目资金支出定期汇报和公示机制，提高资金使用公开透明性，使经费支出、项目经费支出使用进度的管理和监督发挥了较好的作用。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。