三江侗族自治县财政局

2019年度部门决算

目    录

第一部分：三江侗族自治县财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分：三江侗族自治县财政局2019年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款 “三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：三江侗族自治县财政局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：三江侗族自治县财政局概况

一、部门职责

（一）基本职能。

1.贯彻国家、自治区、市财政、税收的方针政策及其他有关政策，拟订全县财税发展、规划方案和全县财政分配方案，参与制定本县各项经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控的建议，并组织实施；

2.依法依规提出全县财政、预算、税收、财务、会计、国有资产评估登记及处置管理等规范性文件立项的建议，根据自治县人民政府委托起草有关规范性文件草案；

3.承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受自治县人民政府委托，向自治县人民代表大会报告全县和县本级预算草案及预算执行情况，向自治县人大常委会报告财政预算调整和财政决算事项。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算；

4.组织协调完成全县年度税收收入任务，负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案、管理财政票据。负责彩票市场监管；

5.根据国家法律法规规定，组织制定国库管理制度，负责国库资金监管工作。负责制定政府采购制度并监督管理；

6.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，管理县本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；

7.制定国有资本经营预算的制度和办法，编制国有资本经营预决算草案,负责县本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产, 参与拟订企业国有资产管理相关制度；

8.负责全县政府性投资项目资金的监督管理,参与拟订基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；

9.会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案，规范社会保障和就业支出，强化社会保险基金财政监管工作。

10.拟订地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。监督管理本级政府外债；

11.负责全县行政、事业单位国有资产年度报表统计、资产处置等工作；

12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；

13.负责全县行政事业人员工资统一发放工作；

14.监督检查全县财税法规、政策的执行情况，反映和解决财政收支管理中的重大问题；

15.落实国家有关金融工作方针政策和法律法规，执行县委、县人民政府关于金融方面工作部署，拟定全县金融业发展规划和政策，构建完善地方金融体系；协调驻县各类金融机构，做好相关服务工作，组织搭建政、银、企合作平台；负责金融运行情况的汇总分析，督促落实、考核评价，推动地方金融生态环境建设；

16.承办自治县党委、自治县人民政府交办的其他事项。

17.职能转变：

一是将农业综合发项目管理职责划入县农业农村局。

二是将预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划入县审计局。

三是将中介机构从事代理记账业务审批管理职责划入县行政审批局。

四是将公务用车定编管理职责划入县机关事务服务中心。

五是承接县人民政府金融工作办公室的职责整体划入。

二、机构设置

（一）机构设置。

1.部门及所属二级机构的基本情况

（1）机构设置情况：

三江县财政局内设机构10个，即办公室、综合股、预算股、国库股、行政政法财务管理股、教科文财务管理股、农业农村财务管理股、社会保障财务管理股、经济建设财务管理股、债务股金融管理股；

二层事业机构5个，即非税收入管理中心、国库集中支付管理中心、政府采购管理中心、财政投资评审中心、财政监督检查办公室。

（二）编制现状及人员构成。

1. 单位编制情况。人员编制23人。其中：公务员（行政）25人、参照公务员管理人员26、人事业人员2人。

2.单位在职人员情况：实有在职63人。

①公务员23人。正科3人、副科7人，科员13人。

②公益一类（事业参公人员）38人，事业人员2人。

③离退休职工26人。退休公务员22人。退休工人4人。

3.其他人员情况。纪委派驻财政局纪检组2人。单位独生子女双职工8人，单位独生子女单职工2人，遗属人员（父母）1人，遗属人员（子女）1人。

4.单位车辆构成情况。单位无公务用车。

第二部分：三江侗族自治县财政局 2019年度部门决算报表（附电子表格）

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：三江侗族自治县财政局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入、支出总计19867623.62元。与2018年相比，收、支各增加1244494.66元；增长6.6%。增加的主要原因是一是在职人员调资，二是年度项目数目增加及金额的调整。

二、收入决算情况说明

本年收入总计19867623.62元 ，其中：财政拨款收入19867623.62元；占100% 。

三、支出决算情况说明

本年支出合计19867623.62元，其中：基本支出11373758.39元，占57%；项目支出8493865.23元，占43%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计19867623.62元。与 2018年相比，财政拨款收、支总计各增加1244494.66元，增长6.6%。增长的主要原因是一是在职人员调资，二是年度项目数目增加及金额的调整。。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2019年度财政拨款支出19867623.62元，占本年支出合计的100%。与 2018年相比，财政拨款支出增加1244494.66元，同比增长6.6%。增长的主要原因是一是在职人员调资，二是年度项目数目增加及金额的调整。

（二）财政拨款支出决算结构情况

     2019 年度财政拨款支出19867623.62元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出17448192.48元， 占88.33%；社会保障和就业（类）支出913227.82元，占4.6%；卫生健康支出（类）支出808049.32元，占4%；农林水（类）支出14998元，占0.07%； 住房保障（类）支出683156元，占3%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

 2019年度财政拨款支出年初预算为20384054.26元，支出决算为19867623.62元，完成年初预算的97%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为3540124.35元，支出决算为4905036.4元，完成年初预算的138%。决算数大于预算数的主要原因是人员薪资调整。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事 务（项）。年初预算为3811397.68元，支出决算为3827586.85元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是人员薪资调整 。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）年初预算为464000元，支出决算为250794元，完成年初预算的54%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出略有结余。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）年初预算为325450元，支出决算为243707元，完成年初预算的75%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出略有结余。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）年初预算为3728802元，支出决算为2832175.98元，完成年初预算的76%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出略有结余。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）年初预算为4023140元，支出决算为4066946.55元，完成年初预算的101%。决算数大于预算数的主要原因是追加项目经费。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）年初预算为202913.01元，支出决算为221704元，完成年初预算的109%。决算数大于预算数的主要原因是事业人员工资变动。

8.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）年初预算为743280元，支出决算为974001.7元，完成年初预算的131%。决算数大于预算数的主要原因是追加项目经费。

9.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）年初预算为786200元，支出决算为126240元，完成年初预算的16%。决算数小于预算数的主要原因是项目变动。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为1139255.60元，支出决算为875551.12元，完成年初预算的76%。决算数小于预算数的主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出与机关事业单位职业年金缴费支出分开核算导致。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为0元，支出决算为37676.7元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出与机关事业单位职业年金缴费支出分开核算导致。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）年初预算为780元，支出决算为780元，完成年初预算的100%。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为413588.33元，支出决算为413082.15元，完成年初预算的99%。决算数小于预算数的主要原因是行政人事变动及每年7月社保基数调整导致社保缴费变动。

14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为13632.53元，支出决算为13399.75元，完成年初预算的98%。决算数小于预算数的主要原因是人事变动及每年7月社保基数调整导致社保缴费变动。

15.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为386492.60元，支出决算为380787.42元，完成年初预算的98%。决算数小于预算数的主要原因是人事变动及每年7月社保基数调整导致社保缴费变动。

16.农林水支出（类）其他扶贫支出（项）年初预算为15000元，支出决算为14998元，完成年初预算的100%。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（项）年初预算为789998.16元，支出决算为683156元，完成年初预算的86%。决算数小于预算数的主要原因是人事变动及每年7月公积金基数调整导致缴费变动。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出11373758.39元，其中：

 人员经费9512421.48元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、 离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金。

公用经费1861336.91元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为35600元，支出决算为20620元，完成预算的58%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

 2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元，公务用车购置及运行费支出决算0元，公务接待费支出决算20620元，占100%。具体情况如下：   

    1.公务接待费年初预算为35600元，支出决算为20620元，完成年初预算的58%，其中：

国内公务接待支出20620元。主要用于区、市上级主管部门工作检查、财政扶贫资金专项督查、毗邻县、区财政部门工作考察交流等工作的公务接待。2019 年共接待国内来访团组35个、来宾145人次。

    八、2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

三江侗族自治县财政局2019年度政府性基金支出0元，其中：基本支出0元，项目支出0元。

九、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况（附项目支出绩效自评表）

根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金3265088.24元，占一般公共预算项目支出总额的38%。共组织对“政府投资项目预结算评审费”“部门预算及中期财政规划培训、编制、评审工作经费”2个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出3265088.24万元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，基本完成年初预定各项指标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，政府投资项目预结算评审费项目自评得分为99分。发现的主要问题及原因：一是评审项目多，专业技术人员不够，不能满足财政性资金投资基本建设项目的需求，截至2019年10月31日，2019年全年累计完成政府投资项目预结算评审单项工程203项（其中预算控制价评审130项，竣工结算评审73项），存在较大的专业技术风险；二是评审项目涉及专业技术多，而我们的技术人员只涉及3个专业。下一步改进措施：一是尽快出台财政投资评审管理实施办法，提高评审审核额度；增加财政投资评审专业人员，加强专业技术人员的专业培训，加强对外交流，学习先进评审经验；二是建议提升评审办公环境，实施对数场所与办公场所分离。部门预算及中期财政规划培训、编制、评审工作经费项目自评得分为99分。发现的主要问题及原因：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一些部门单位领导重视程度不够，加上时间紧、业务水平有限等这就造成了一些项目编制质量不高，数据不够准确；部分项目预算文件依据不足或项目简介不清，预算细化程度和细化方式仍需进一步提高；二是预算绩效管理方面：一是项目预算的准确性不高，成本控制仍须加强。二是财务管理不规范。单位部分接待费附件不齐全；三是项目管理不到位。部分民生项目应收集的基础资料和信息不完整。下一步改进措施：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一是不断改进和完善预算编制方法，使预算编制科学化、精细化、规范化，进一步提高部门预算的编制水平。二是精心组织，协同配合推进预算编制；严审把关，强化项目入库立项管理；完善项目库建设，要根据国家方针政策、经济发展变化及可预见的综合财力增长等情况，规范编制好部门中期财政规划，建立经常性项目库，强化项目库管理，建立健全项目库审核制度；二是预算绩效管理方面：一是强化绩效理念，健全完善制度办法，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。二是加强项目管理，督促项目实施。要加强项目实施过程中各项数据和材料的收集整理，加强项目实施的规范性和程序性，促进项目实施和资金拨付进度。切实加强检查和督促，发现问题及时整改。三是强化结果应用，巩固评价成效，提高资金的使用效益，达到“少花钱，多办事，办好事”的目的。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2019年度，机关运行经费支出1861336.91元，比 2018年增加69633.77元，增长3 %，增长原因主要是人员及薪资变动。

（二）政府采购支出情况。

2019年度，政府采购支出总额521586元，其中：政府采购货物支出321586元、政府采购服务支出200000元。

（三）国有资产占用情况。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，0单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。

二、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按 原规定用途继续使用的资金。

三、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的 所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基 金等。

四、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算 安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后 年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：纳入县本级财政预决算管理的“三公”经费，是指县本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照 公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资 金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、 办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护 费以及其他费用。