第三部分：三江侗族自治县财政局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入21123939.13元，其中本年收入17162972.83元, 较2021年度决算数减少572728.15元，下降2.71%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入17162972.83元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少4533694.45元，下降26.42%，主要原因是：一是在职人员减少，二是年度项目数目及金额的调整。

2.政府性基金预算财政拨款收入0元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门2022年度没有此项收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门2022年度没有此项收入。

4.事业收入0元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门2022年度没有此项收入。

5.经营收入0元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门2022年度没有此项收入。

6.其他收入0元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门2022年度没有此项收入。

7.使用非财政拨款结余0元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%，主要原因是：本单位2022年使用非财政拨款结余0元。

8.上年结转和结余3960966.3元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。

（二）本部门2022年度总支出21123939.13元，其中本年支出17162972.83元, 较2021年度决算数减少4533694.45元，下降26.42%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）15145678.29元，较2021年度决算数18776879.92减少3631201.63元，下降23.98%，主要原因是：上年数小于今年数的主要原因是人员和项目支出调整。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为3057450.73元，支出决算为2906128.91元，完成年初预算的95.05%。决算数小于预算数的主要原因是人员调整。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）年初预算为531360元，支出决算为448638.2元，完成年初预算的84.43%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出调整。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）年初预算为248520元，支出决算为97480.2元，完成年初预算的39.22%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出调整。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）年初预算为861000元，支出决算为563214.92元，完成年初预算的65.41%。决算数小于预算数的主要原因是一次性项目大型网络设备购置因库款紧张原因未能完成造成项目结余。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）年初预算为4870000元，支出决算为6023902.18元，完成年初预算的123.69%。决算数大于预算数的主要原因是项目支出调整。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）年初预算为122610.18元，支出决算为486314.77元，完成年初预算的396.63%。决算数大于预算数的主要原因是事业人员工资变动及追加绩效数影响。

8.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）年初预算为230880元，支出决算为88075元，完成年初预算的38.15%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出有结余。

9.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）年初预算为387800元，支出决算为223244.5元，完成年初预算的57.57%。决算数小于预算数的主要原因是项目支出略有结余。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为620420元，支出决算为624659.76元，完成年初预算的100.68%。决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为310210元，支出决算为346545.71元，完成年初预算的111.71%。决算数大于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为293783.65元，支出决算为301841.26元，完成年初预算的102.74%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为8671.1元，支出决算为8981.43元，完成年初预算的103.58%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为217715.33元，支出决算为215941.38元，完成年初预算的99.19%，决算数小于预算数的主要原因是部分医疗补助已在医疗费中结算。

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为465315元，支出决算为519325元，完成年初预算的111.61%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

16.结余分配0元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。

17.年末结转和结余3960966.3元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出15145678.29元，较2021年度决算数18776879.92元减少3631201.63元，下降23.98%。其中：基本支出7701123.29元，项目支出7444555元。

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为15233380元，支出决算为17162972.83元，完成年初预算的112.67%。其中：

（一）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为3057450.73元，支出决算为4308679.61元，完成年初预算的140.92%。主要用于人员和项目支出调整。

（二）一般行政管理事务。年初预算为3007644.01元，支出决算为2906128.91元，完成年初预算的96.62%。主要原因人员变动。

（三）预算改革业务。年初预算为531360元，支出决算为448638.2元，完成年初预算的84.43%。主要原因是项目支出调整。

（四）财政国库业务。年初预算为248520元，支出决算为97480.2元，完成年初预算的39.22%。主要原因是项目支出调整。

（五）信息化建设。年初预算为861000元，支出决算为563214.92元，完成年初预算的65.41%。主要原因是项目支出调整。

（六）财政委托业务支出。年初预算为6023902.18元，支出决算为6023902.18元，完成年初预算的123.69%。主要原因是项目支出调整。

（七）事业运行。年初预算为122610.18元，支出决算为486314.77元，完成年初预算的396.63%。主要原因是人员变动。

（八）其他一般公共服务支出。年初预算为387800元，支出决算为223244.5元，完成年初预算的57.57%。主要原因是支出调整。

（九）机关事业单位基本养老保险缴费支出。年初预算为620420元，支出决算为624659.76元，完成年初预算的100.68%。主要原因是基数调整。

（十）机关事业单位职业年金缴费支出。年初预算为310210元，支出决算为346545.71元，完成年初预算的111.71%。主要原因是基数调整。

（十一）行政单位医疗。年初预算为293783.65元，支出决算为301841.26元，完成年初预算的102.74%。主要原因是基数调整。

（十二）事业单位医疗。年初预算为8671.1元，支出决算为8981.43元，完成年初预算的103.58%。主要原因是基数调整。

（十三）公务员医疗补助。年初预算为217715.33元，支出决算为215941.38元，完成年初预算的99.19%。主要原因是人员变动。

（十四） 住房公积金。年初预算为465315元，支出决算为519325元，完成年初预算的111.61%。主要原因是基数调整。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出9718417.83元，其中：人员经费7817862.79元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金 、其他对个人和家庭的补助等；公用经费1900555.04元，主要包括：办公费、印刷费、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出7135853.4元，完成年初预算5928323.04元的120.37 %。主要原因是人员薪资调整及绩效追加数影响。

1、基本工资2621208元，完成年初预算2284860元的114.72%。

2、津贴补贴1499044元，完成年初预算1489044元的100.67%。

3、奖金929508元，完成年初预算184601元的503.52%。

4、绩效工资59352元，完成年初预算33840元的175.39%。

5、机关事业单位基本养老保险缴费624659.76元，完成年初预算620420元的100.68%。

6、职业年金缴费346545.71元，完成年初预算310210元的111.71%。

7、 职工基本医疗保险缴费310822.69元，完成年初预算302454.75元的102.77%。

8、公务员医疗补助缴费215941.38元，完成年初预算217715.33元的99.19%。

9、其他社会保障缴费9446.86元，完成年初预算19862.96元的47.56%。

10、住房公积金519325元，完成年初预算465315元的111.61%。

（二）商品和服务支出1900555.04元，完成年初预算1785132.5元的106.47 %。主要原因是支出调整。

1、办公费162202.51元，完成年初预算155240元的104.48%。

2、水费4975.65元，完成年初预算6000元的82.93%。

3、电费60000元，完成年初预算60000元的100%。

4、邮电费153638.88元，完成年初预算146080元的105.17%。

5、差旅费132819元，完成年初预算150000元的88.55 %。

6、维修（护）费139231元，完成年初预算100000元的139.23%。

7、会议费6658元，完成年初预算20000元的33.29%。

8、培训费1072元，完成年初预算10000元的10.72 %。

9、公务接待费29705元，完成年初预算35600元的83.44 %。

10、劳务费81292.94元，完成年初预算100000元的81.29%。

11、委托业务费100000元，完成年初预算100000元的100 %。

12、工会经费77552.5元，完成年初预算77552.5元的100%。

13、福利费47360元，完成年初预算43660元的108.47%。

14、其他交通费用569050元，完成年初预算508800元的111.84 %。

15、其他商品和服务支出334997.56元，完成年初预算272200元的123.07%。

（三）对个人和家庭的补助682009.39元，完成年初预算363364.46元的187.69%。主要原因是人员增加。

1、退休费290477.8元，完成年初预算276650.2元的105%。

2、抚恤金262444元，年初预算0元。

3、生活补助10104元，完成年初预算10104元的100%。

4、医疗费补助118503.59元，完成年初预算76070.26元的155.78%。

5、奖励金480元，完成年初预算540元的88.89%。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本部门2022年度政府性基金支出0元，较2021年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。其中：基本支出0元，项目支出0元。

本部门2022 年度政府性基金支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：

（一）城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。

三江侗族自治县财政局2022年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2022年度国有资本经营预算支出0元。其中：基本支出0元，项目支出0元。

本部门2022 年度国有资本经营预算支出年初预算为0 元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：

（一）国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）“三供一业”移交补助支出（项）年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。

三江侗族自治县财政局2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为35600元，支出决算为35600元，完成预算的100%，比上年增减（减少）0元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。其中：因公出国（境）费支出决算0元，公务用车购置及运行费支出决算0元，公务接待费支出决算35600元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0元。全年使用财政拨款安排三江侗族自治县财政局机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0 人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0元，支出决算为0元。其中：

　　公务用车购置费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展0业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，三江侗族自治县财政局、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0元，平均每辆0元。

（三）公务接待费支出预算为35600元，支出决算为35600元，完成预算的100%， 比上年增加（减少）0元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。国内公务接待批次20次，人次149次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出1900555.04元，比年初预算数1785132.5元增加115422.54元，增长6.47%。主要原因是：人员及薪资变动。比2021年1712984.87元增长187570.17元，增长10.95 %。主要原因是：办公设施设备购置经费增加 、资产运行维护支出增加、信息系统运行维护支出增加、人员编制数量减少、落实过紧日子要求压减各项支出等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门无政府采购支出2022年度政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。本部门无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0 辆；单价50元以上通用设备0台（套），单价100元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金7156560元，占一般公共预算项目支出总额7444555元的96.13%。组织对2022年度财政局、财政局等0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织部门整体支出绩效自评，其中，涉及一般公共预算支出15145678.29元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，基本完成年初预定各项指标。

部门评价情况。共组织对财政局等12个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出15145678.29元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，基本完成年初预定各项指标。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，政府投资项目预结算评审费项目自评得分为98.07分。发现的主要问题及原因：一是评审项目多，专业技术人员不够，不能满足财政性资金投资基本建设项目的需求；二是评审项目涉及专业技术多，而我们的技术人员只涉及3个专业。下一步改进措施：一是尽快出台财政投资评审管理实施办法，提高评审审核额度；增加财政投资评审专业人员，加强专业技术人员的专业培训，加强对外交流，学习先进评审经验；二是建议提升评审办公环境，实施对数场所与办公场所分离。部门预算及中期财政规划培训、编制、评审工作经费项目自评得分为98.07分。发现的主要问题及原因：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一些部门单位领导重视程度不够，加上时间紧、业务水平有限等这就造成了一些项目编制质量不高，数据不够准确；部分项目预算文件依据不足或项目简介不清，预算细化程度和细化方式仍需进一步提高；二是预算绩效管理方面：一是项目预算的准确性不高，成本控制仍须加强。二是财务管理不规范。单位部分接待费附件不齐全；三是项目管理不到位。部分民生项目应收集的基础资料和信息不完整。下一步改进措施：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一是不断改进和完善预算编制方法，使预算编制科学化、精细化、规范化，进一步提高部门预算的编制水平。二是精心组织，协同配合推进预算编制；严审把关，强化项目入库立项管理；完善项目库建设，要根据国家方针政策、经济发展变化及可预见的综合财力增长等情况，规范编制好部门中期财政规划，建立经常性项目库，强化项目库管理，建立健全项目库审核制度；二是预算绩效管理方面：一是强化绩效理念，健全完善制度办法，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。二是加强项目管理，督促项目实施。要加强项目实施过程中各项数据和材料的收集整理，加强项目实施的规范性和程序性，促进项目实施和资金拨付进度。切实加强检查和督促，发现问题及时整改。三是强化结果应用，巩固评价成效，提高资金的使用效益，达到“少花钱，多办事，办好事”的目的。

部门整体支出自评得分为99.39分，全年预算数17888564.44元，执行数16804972.83元，执行率为93.94%，自评得分为99.39 分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。