第三部分：三江侗族自治县司法局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入10411308.17元，其中本年收入10411308.17元, 较2021年度决算数减少1651097.57元，下降13.69%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入10411308.17元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少1651097.57元，下降13.69%，主要原因是：社保、住房公积金缴费基数下调，减少项目支出，节约开支。

2.政府性基金预算财政拨款收入0元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

 4.事业收入0元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

5.经营收入0元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

6.其他收入0元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

7. 使用非财政拨款结余0元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

8.上年结转和结余0元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

（二）本部门2022年度总支出10411308.17元，其中本年支出10411308.17元, 较2021年度决算数减少1651097.57元，下降13.69%。支出具体情况如下：

1.公共安全支出（类）8049535.13元：较2021年度决算数减少1385947.38元，下降14.69%，主要原因是：减少项目支出，节约开支。

2.社会保障和就业支出（类）8049535.13元：较2021年度决算数减少123326.79元，下降9.04%，主要原因是：社保缴费基数下调。

3.社会保障和就业支出（类）569299.45元：较2021年度决算数增加3136.42元，增长0.55%，主要原因是：医保缴费基数调整。

4.农林水支出（类）22641.5元：较2021年度决算数增加7642.18元，增长50.95%，主要原因是：新增一名驻村第一书记，第一书记驻村经费相应增加。

5.资源勘探工业信息等支出（类）73400元：较2021年度决算数增加73400元，增长100%，主要原因是：柳州市代表团赠送三江县70周年县庆纪念品（1辆东风风行S50EV新能源汽车）。

6.住房保障支出（类）455877元：较2021年度决算数减少226002元，下降33.14%，主要原因是：住房公积金缴费基数下调。

7.结余分配0元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

8.年末结转和结余0元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加（减少）0元，无增减变动，跟上年持平。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出10411308.17元，较2021年度决算数减少1651097.57元，下降13.69%。其中：基本支出8404427.58元，项目支出2006880.59元。

本部门2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为8365435.39元，支出决算为10411308.17元，完成年初预算的124.46%。其中：

（一）公共安全支出（类）司法（款）行政运行（项）年初预算为5337227.16元，支出决算为6138036.04元，完成年初预算的115.00%。主要用于保障职工工资、奖励性补贴、日常公用经费、退休干部生活补助等费用，决算数大于预算数的主要原因是年中追加2021年度行政事业在职绩效考评奖励、追加机关事业单位基本养老保险、职业年金缴费、追加编内在职住房公积金等财政拨款预算。

（二）公共安全支出（类）司法（款）一般行政管理事务（项）年初预算为0元，支出决算为27864元。主要用于人民陪审员培训。决算数大于预算数的主要原因是年中追加结转使用2021年指标人民陪审员工作经费。

（三）公共安全支出（类）司法（款）基层司法业务（项）年初预算为281500元，支出决算为310258.54元，完成年初预算的110.22%。主要用于人民调解工作经费、人民调解案件补贴经费和一村（社区）一法律顾问工作经费等。决算数大于预算数的主要原因是年中追加结转使用2021年指标人民调解员调解结案补贴和一法律顾问工作经费等。

（四）公共安全支出（类）司法（款）普法宣传（项）年初预算为195000元，支出决算为67656元，完成年初预算的34.70%。主要用于法治宣传教育工作。决算数小于预算数的主要原因是节约开支。

（五）公共安全支出（类）司法（款）律师管理（项）年初预算为255000元，支出决算为0元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是财政紧张，已形成支出未能支付。

（六）公共安全支出（类）司法（款） 公共法律服务（项）年初预算为5000元，支出决算为20300元，完成年初预算的406%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加结转使用2021年指标下达2020年政法纪检监察转移支付资金（第三批）-法律援助经费。

（七）公共安全支出（类）司法（款）社区矫正（项）年初预算为30000元，支出决算为26010元，完成年初预算的86.70%，决算数小于预算数的主要原因是节约开支。

（八）公共安全支出（类）司法（款）事业运行（项）年初预算为0元，支出决算为660元，主要用于事业伙食补助。决算数大于预算数的主要原因是年中追加事业人员经费预算。

（九）公共安全支出（类）司法（款）其他司法支出（项）年初预算为0元，支出决算1458750.55元，主要用于司法行政业务和装备支出。决算数大于预算数的主要原因是2022年政法纪检监察转移支付资金下达的时间比做2022年部门预算时间晚，所以在年中追加政法纪检监察转移支付资金预算。

（十）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为279001.2元，支出决算为263266.8元，完成年初预算的94.36%，主要用于退休人员生活补助等。决算数小于预算数的主要原因是退休人员减少。

（十一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为603523.04元，支出决算为555964.16元，完成年初预算的92.12%，主要用于基本养老保险缴费。决算数小于预算数的主要原因是财政紧张，已形成支出未能支付。

（十二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为301761.52元，支出决算为411220.13元，完成年初预算的136.27%，主要用于职业年金缴费。决算数大于预算数的主要原因是支付上年财政紧张没有完成支付的职业年金缴费。

（十三）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为10104元，支出决算为10104元，完成年初预算的100%，主要用于遗属生活补助。无增减变动，跟上年持平。

（十四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为294217.48元，支出决算为272077.71元，完成年初预算的92.48%，主要用于在职人员医保缴费。决算数小于预算数的主要原因是财政紧张，已录入支出未能开支。

（十五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为290098.71元，支出决算为296861.74元，完成年初预算的102.33%，主要用于行政人员公务员医疗补助缴费。决算数大于预算数的主要原因是人员变动和社会保险基数调整。

（十六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为360元，支出决算为360元，完成年初预算的100%，主要用于事业人员大额医疗补助缴费。无增减变动，跟上年持平。

（十七）农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）年初预算为30000元，支出决算为22641.5元，完成年初预算的75.47%，主要用于驻村第一书记经费。决算数小于预算数的主要原因是财政紧张，已录入支出未能开支。

（十八）资源勘探工业信息等支出（类）资源勘探开发（款）其他资源勘探业支出（项）年初预算为0元，支出决算为73400元，决算数大于预算数的主要原因是柳州市代表团赠送三江县70周年县庆纪念品（1辆东风风行S50EV新能源汽车），年中追加预算。

（十九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为452642.28元，支出决算为455877元，完成年初预算的100.71%，决算数大于预算数的主要原因是支付上年财政紧张没有完成支付的住房公积金缴费。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出8404427.58元，其中：人员经费7027847.06元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、 退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费1376580.52元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

支出具体情况如下：

（一）工资福利支出6540386.27元，完成年初预算的114.32 %，决算数大于预算数的主要原因是追加2021年度行政事业在职绩效考评奖励、追加机关事业单位基本养老保险、职业年金缴费、追加编内在职住房公积金等。主要包括：基本工资1983408.00元、津贴补贴1971704.00元、奖金670176.00元、绩效工资15000.00元、机关事业单位基本养老保险缴费555964.16元、职业年金缴费411220.13元、职工基本医疗保险缴费272077.71元、公务员医疗补助缴费199374.15元、其他社会保障缴费5085.12元、住房公积金455877.00元、其他工资福利支出500.00元。

（二）商品和服务支出1376580.52元，完成年初预算的92.98%。决算数小于预算数的主要原因是我局压减公用经费预算，认真落实政府过紧日子的文件精神和工作重点，在各方面从紧支出，减少不必要、重复的开支。主要包括：办公费 237791.67元、水费2366.10元、电费 45706.86元、邮电费 66930.01元、差旅费 28633.56元、维修（护）费27635.00元、会议费 6222.00元、培训费4622.00元、公务接待费17999.00元、劳务费 131283.84元、工会经费75440.38元、福利费33300.00元、公务用车运行维护费43926.50元、其他交通费用409500.00元、其他商品和服务支出245223.60元。

（三）对个人和家庭的补助支出487460.79元，完成年初预算的132.68%。决算数大于预算数的主要原因是支付上年财政紧张没有完成支付的人民调解员固定补贴122400元。主要包括：退休费257469.20元、生活补助132504.00元、医疗费补助 97487.59元。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县司法局2022年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县司法局2022年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算为89560元，支出决算为181825.5元，完成预算的203.02%，比上年增加101332.63元，主要原因是财政追加执勤执法公务用车东风风行S50EV新能源汽车特供版采购资金（柳州市代表团赠送三江县70周年县庆纪念品1辆东风风行S50EV新能源汽车）。其中：因公出国（境）费支出决算0元，公务用车购置及运行费支出决算163826.5元，公务接待费支出决算17999元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0元，支出决算为0元，与2021年持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排三江侗族自治县司法局0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为66760元，支出决算为163826.5元。其中：

公务用车购置费支出预算为0元，支出决算为119900元，比上年增加119900元，原因是财政追加执勤执法公务用车东风风行S50EV新能源汽车特供版采购资金（柳州市代表团赠送三江县70周年县庆纪念品1辆东风风行S50EV新能源汽车）。购置了1辆公务用车，主要用于司法行政执勤执法。

公务用车运行费支出预算为66760元，支出决算为43926.5元，完成预算的65.8%，比上年减少11458.37元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制公务用车运行费开支，全年实际支出比预算有所节约。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展司法行政业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，三江侗族自治县司法局1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆，全年运行费支出43926.5元，平均每辆7321.08元。

（三）公务接待费支出预算为22800元，支出决算为17999元，完成预算的78.94%， 比上年减少7109元，原因是主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制公务接待费开支，全年实际支出比预算有所节约。国内公务接待批次23次，人次156次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其中：国内公务接待支出17999元，主要用于接待各级各类工作检查、调研和工作交流等。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出1376580.52元，比年初预算数减少103879.86元，降低7.02%。主要原因是：我局压减公用经费预算，认真落实政府过紧日子的文件精神和工作重点，在各方面从紧支出，减少不必要、重复的开支。比2021年增加196239.92元，增长16.63 %。主要原因是：新增工会经费 、交通补贴增加等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额180319元，其中：政府采购货物支出180319元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元，授予中小企业合同金额180319元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆6辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车6辆；专业技术用车0辆；其他用车0 辆；单价50元以上通用设备0台（套），单价100元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金2877400元，占一般公共预算项目支出总额的100%。无政府性基金预算项目。共组织对“社区矫正经费”、“人民调解工作经费”、“开展法律六进活动及各项普法经费”、“一村(社区)一法律顾问工作经费”、“执勤执法公务用车东风风行S50EV新能源汽车特供版采购资金”等15个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2877400元，政府性基金预算支出0万元。这15个项目均采取自行评价的方式开展绩效评价。从自评情况来看，项目均基本完成了既定目标，顺利完成项目预算绩效自评工作。

组织对三江侗族自治县司法局开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出12044619.07元，政府性基金预算支出0元。整体支出绩效评价采取自行评价的方式开展绩效评价。从评价情况来看，我部门均已完成整体支出绩效目标。在实践中不断牢固树立牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

部门评价情况。共组织对“社区矫正经费”、“人民调解工作经费”、“开展法律六进活动及各项普法经费”、“一村(社区)一法律顾问工作经费”、“执勤执法公务用车东风风行S50EV新能源汽车特供版采购资金”等15个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2877400元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，项目均基本完成了既定目标，顺利完成项目预算绩效自评工作。按照财政部门的要求，结合部门职能、发展规划和工作计划，填报预算绩效目标申报表，总体目标填报较为完整、规范，具有合理性和可操作性。执行过程中，认真落实绩效管理工作，及时向财政部门反馈执行情况。年度终了，总结预算绩效目标完成情况，并及时调整下一年度预算绩效目标。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，对15个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额2877400元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

社区矫正经费项目自评综述：全年预算数30000元，执行数26010元，执行率为86.7%，自评得分为98.67分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是指标设置有待加强；二是预算执行率不高。下一步改进措施：一是进一步完善评价指标，在设置指标时应尽量设置体现绩效目标效果的个性指标；二是提高预算执行率，保证资金及时支付。在今后的工作中，我部门会积极与县财政联系，按上级要求规范开展资金申报及兑付，提高经费使用效率，切实做好社区矫正工作。

《项目支出绩效自评表》 详见后附附件。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。